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問(wèn)題已解決
老師：你好！如果是在今年6月份的時(shí)候發(fā)現(xiàn)往年賬務(wù)處理有錯(cuò)：在計(jì)提第四季度末所得稅時(shí)當(dāng)時(shí)沒(méi)有計(jì)提，結(jié)果在今年1月份的時(shí)候才計(jì)提的。但是沒(méi)有用到以前年度損益這個(gè)科目去過(guò)渡，分錄是：借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 ？請(qǐng)問(wèn)還要調(diào)整嗎？如果要調(diào)整的話要怎么做分錄？
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你好可以的
按之前的做法就可以
別修改了
2022 08/11 22:29
84784961 
2022 08/11 22:31
為什么？如果不修改的話不是就影響了今年的應(yīng)納稅所得額了嗎？
郭老師 
2022 08/11 22:33
所得稅費(fèi)用不影響應(yīng)納稅所得額啊
應(yīng)納稅所得額看利潤(rùn)總額
所得稅費(fèi)用影響凈利潤(rùn)
84784961
2022 08/11 22:34
還是說(shuō)如果在5月做匯算清繳之前做就需要用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目？匯算清繳之后發(fā)現(xiàn)錯(cuò)了就不用用這個(gè)科目了？
郭老師
2022 08/11 22:34
不是這個(gè)意思
所得稅費(fèi)用不影響匯算清繳
這個(gè)用不用影響也不大
不影響交稅
84784961
2022 08/11 22:35
嗯嗯，影響凈利潤(rùn)。那我后面的疑問(wèn)也請(qǐng)老師解答一下？
郭老師
2022 08/11 22:48
匯算清繳之后發(fā)現(xiàn)錯(cuò)了就不用用這個(gè)科目了？
匯算清繳之后發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤的
不修改匯算清繳安今年的損益做
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