問題已解決

老師:你好!如果是在今年6月份的時(shí)候發(fā)現(xiàn)往年賬務(wù)處理有錯(cuò):在計(jì)提第四季度末所得稅時(shí)當(dāng)時(shí)沒有計(jì)提,結(jié)果在今年1月份的時(shí)候才計(jì)提的。但是沒有用到以前年度損益這個(gè)科目去過渡,分錄是:借:所得稅費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 ?請(qǐng)問還要調(diào)整嗎?如果要調(diào)整的話要怎么做分錄?

84784961| 提問時(shí)間:2022 08/11 22:22
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好可以的 按之前的做法就可以 別修改了
2022 08/11 22:29
84784961
2022 08/11 22:31
為什么?如果不修改的話不是就影響了今年的應(yīng)納稅所得額了嗎?
郭老師
2022 08/11 22:33
所得稅費(fèi)用不影響應(yīng)納稅所得額啊 應(yīng)納稅所得額看利潤(rùn)總額 所得稅費(fèi)用影響凈利潤(rùn)
84784961
2022 08/11 22:34
還是說如果在5月做匯算清繳之前做就需要用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目?匯算清繳之后發(fā)現(xiàn)錯(cuò)了就不用用這個(gè)科目了?
郭老師
2022 08/11 22:34
不是這個(gè)意思 所得稅費(fèi)用不影響匯算清繳 這個(gè)用不用影響也不大 不影響交稅
84784961
2022 08/11 22:35
嗯嗯,影響凈利潤(rùn)。那我后面的疑問也請(qǐng)老師解答一下?
郭老師
2022 08/11 22:48
匯算清繳之后發(fā)現(xiàn)錯(cuò)了就不用用這個(gè)科目了? 匯算清繳之后發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤的 不修改匯算清繳安今年的損益做
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