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問(wèn)題已解決
老師，這道題資料四，答案我畫(huà)紅色那里，不是應(yīng)該借應(yīng)交稅費(fèi)49*25%貸以前年度損益調(diào)整嗎？ 題目有說(shuō)匯算清繳是5月31日
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你好，你這里是合同負(fù)債轉(zhuǎn)收入，合同負(fù)債在之前確認(rèn)了遞延所得稅資產(chǎn)，現(xiàn)在轉(zhuǎn)出處理。
2022 08/10 20:49
84784998 
2022 08/11 08:57
但是收入減少，利潤(rùn)就減少，應(yīng)交稅費(fèi)也就減少了，又是在匯算清繳前，那不就要調(diào)應(yīng)交稅費(fèi)嗎？借應(yīng)交稅費(fèi)49*25%貸以前年度損益調(diào)整
陳詩(shī)晗老師 
2022 08/11 10:56
合同負(fù)債，之前稅法都沒(méi)認(rèn)可
也就是稅法層面已經(jīng)繳納稅了，只是形成暫時(shí)性差異，現(xiàn)在合同負(fù)債沒(méi)有了，抵消遞延所得稅資產(chǎn)
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