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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
之前繳納的工會(huì)經(jīng)費(fèi)退還，借：銀存，貸：應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)，這樣操作嗎
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你好，可以的，然后你做了計(jì)提嗎？還需要紅沖一個(gè)機(jī)體的。
2022 08/10 14:45
84785038 
2022 08/10 15:53
之前一月份直接是繳納，借：應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)，貸：銀存，這個(gè)直接沖紅嗎？但是里面還有一個(gè)企業(yè)所得稅，所以我直接相反分錄不可以嗎？再不沖了
84785038
2022 08/10 15:55
我剛看了，去年12月有計(jì)提，今年1月交的，現(xiàn)在又退回來(lái)了
郭老師 
2022 08/10 15:59
那就是需要補(bǔ)上一個(gè)計(jì)提的，借銀行存款，貸應(yīng)付職工薪酬、工會(huì)經(jīng)費(fèi)，
借應(yīng)付職工薪酬、工會(huì)經(jīng)費(fèi)，借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)
郭老師
2022 08/10 15:59
不改匯算清繳的情況下，直接做這個(gè)就可以的。
郭老師
2022 08/10 15:59
企業(yè)所得稅的是什么原因退回來(lái)的？多交了稅款嗎？
84785038
2022 08/10 16:08
企業(yè)所得稅沒(méi)退，只有工會(huì)經(jīng)費(fèi)退了，但是繳納的時(shí)候?qū)懸黄鹆耍詻](méi)辦法沖紅，只能單另寫(xiě)，老師這個(gè)影響匯算清繳嗎？需要調(diào)整哪些？
郭老師
2022 08/10 16:08
影響匯算清交的，你之前已經(jīng)抵扣了，你現(xiàn)在修改匯算清交馬，不修改的話(huà)，按照上面的來(lái)，如果修改的話(huà)，把管理費(fèi)用改成利潤(rùn)分配。
84785038
2022 08/10 16:37
不修改匯算清繳的話(huà)，可以嗎？
郭老師
2022 08/10 16:39
你好，可以的，可以不修改匯算清交的。
84785038
2022 08/10 16:45
以后會(huì)有影響嗎？
郭老師
2022 08/10 16:49
以后也沒(méi)有影響的，這個(gè)影響不大的。
84785038
2022 08/10 16:52
好的，謝謝，還有一個(gè)問(wèn)題，就是一個(gè)員工離職了，公司沒(méi)給他發(fā)工資，但是醫(yī)保社保交了，我這個(gè)其他應(yīng)收款，反結(jié)賬改成管理費(fèi)用-醫(yī)保社保嗎？
郭老師
2022 08/10 16:53
你們單位承擔(dān)他個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保嗎？如果是的話(huà)，可以的。
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