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是洗浴中心的會(huì)員卡 我上面分錄對(duì)不對(duì) 之后像圖中這四個(gè)卡要作廢掉該怎么做帳 一二是預(yù)付了一百，一個(gè)消費(fèi)了一個(gè)沒(méi)消費(fèi)? 三四是屬于送禮的卡 但是本根沒(méi)有實(shí)際充錢 就是卡價(jià)值一百 這樣的我賬面應(yīng)該怎么做呢？

就是這張圖

?你好；? ? 你們是別人找你充值；? 你要 充值收到了 錢；? 借銀行存款貸預(yù)收賬款 ；? ?掛著； 人家來(lái)消費(fèi)你們做收入；? 借預(yù)收賬款貸收入 ；銷項(xiàng)稅? ；? 后面送禮的；? 借 管理費(fèi)用-招待費(fèi)貸銀行存款? ?

那不是和我寫(xiě)的分錄是一樣的嗎 但是最開(kāi)始送禮的那些都是按前兩個(gè)分錄做的 就是借現(xiàn)金200? 貸預(yù)收200 比如送禮的消費(fèi)了二十加上①的二十就直接做成借收入40 貸預(yù)收40了我主要問(wèn)的是我現(xiàn)在這些卡都要作廢該怎么做分錄

?你好；? ? ?1.? 你這個(gè)送禮的卡是 用自己的 會(huì)員卡 充值在里面 去送人嗎? ?

對(duì)? 她就是一張卡 這個(gè)卡就相當(dāng)于一百塊錢 你過(guò)來(lái)就能消費(fèi) 不像別人要真的充錢進(jìn)去 我那不是都寫(xiě)著呢嗎 卡價(jià)值一百 但實(shí)際沒(méi)有充錢 所以它的分錄我看以前的人分的就是我上一條那樣 那么現(xiàn)在要把這四張卡作廢掉 有消費(fèi)的沒(méi)消費(fèi)的充值的沒(méi)充值的該怎么做分錄

你好 ；? ? ? 借管理費(fèi)用-招待費(fèi) 貸 預(yù)收賬款 ；這樣來(lái)做賬? ??

。。。我都說(shuō)了沒(méi)走招待費(fèi)啊? 直接就按200入的帳 現(xiàn)在這張紙上四筆業(yè)務(wù)啊 那一二那兩筆的分錄呢 那兩筆也不是送的啊 一消費(fèi)了二十 二沒(méi)消費(fèi) 長(zhǎng)時(shí)間不來(lái)要作廢了? 怎么做分錄？？？

你好；? ? ?第1-2筆借銀行存款 貸預(yù)收賬款 ； 消費(fèi)了多少做多少收入 ：借? 預(yù)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入；? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅；? ?剩下的錢? 到時(shí)你? 轉(zhuǎn)? 借預(yù)收賬款貸營(yíng)業(yè)外收入 ；? ? ? ? 第3-4筆； 你們這個(gè)是送給別人的；? ? ?消費(fèi)的多少做 ：借 管理費(fèi)用-招待費(fèi) 貸預(yù)收賬款 ；? 消費(fèi)：借預(yù)收賬款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入；? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅；? 剩下的錢作廢 ；借預(yù)收賬款貸營(yíng)業(yè)外收入? ?

老師那就是屬于直接沖減主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是吧 那要好幾萬(wàn)的金額也是這樣走分錄嗎 這筆預(yù)收是好幾年前收的長(zhǎng)時(shí)間不來(lái)了 既沒(méi)有退回去錢 又沒(méi)有消費(fèi)? 不用走什么年度損益調(diào)整之類的嗎

?你好1. 是的 。 2.? 對(duì)的； 正常 思路就是這樣的； 要沖掉才行的 ；? ? 3. 不用的? ?