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實(shí)務(wù)
問題已解決
餐飲行業(yè)辦會員卡還未消費(fèi)的分錄 會員卡消費(fèi)的分錄 抖音團(tuán)購的核銷未到賬分錄 團(tuán)購核銷到賬分錄分別怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好，可參考以下分錄看看，
當(dāng)顧客辦理會員卡但尚未消費(fèi)時(shí)，
借：庫存現(xiàn)金/銀行存款
貸：預(yù)收賬款 - 會員卡
會員卡消費(fèi)的分錄：
當(dāng)顧客使用會員卡消費(fèi)時(shí)
借：預(yù)收賬款 - 會員卡
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
抖音團(tuán)購的核銷未到賬分錄：
借：應(yīng)收賬款 - 抖音團(tuán)購
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
團(tuán)購核銷到賬分錄：
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款 - 抖音團(tuán)購
08/04 19:42
84785013 
08/05 18:14
老師? 結(jié)轉(zhuǎn)成本 結(jié)轉(zhuǎn)損益是什么意思 分錄怎么做
薇老師 
08/05 18:16
成本進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，分錄如下：
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品 - 原材料
結(jié)轉(zhuǎn)損益是指在期末，將企業(yè)所有的收入、費(fèi)用類賬戶的余額結(jié)轉(zhuǎn)到“本年利潤”賬戶，以計(jì)算本期的凈利潤或凈虧損。
收入類賬戶結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，做如下分錄：
借：主營業(yè)務(wù)收入
其他業(yè)務(wù)收入
營業(yè)外收入等
貸：本年利潤
費(fèi)用類賬戶結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，分錄為：
借：本年利潤
貸：主營業(yè)務(wù)成本
其他業(yè)務(wù)成本
管理費(fèi)用
銷售費(fèi)用
財(cái)務(wù)費(fèi)用
營業(yè)外支出等
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