00:10:00
問題已解決
這題算應(yīng)納稅所得額要加150，這個不是已經(jīng)產(chǎn)生遞延了嗎？還有為什么要減1000/10*6/12*75%呢？沒懂
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，同學(xué)，遞延納稅是因為稅會差異對遞延所得稅做的調(diào)整，與應(yīng)納稅所得額的調(diào)整不沖突，形成無形資產(chǎn)的可以按成本的175%攤銷，這是稅法的規(guī)定，會計做賬遵循的是會計準(zhǔn)則，是按照實際成本除以攤銷期限確定的，所以要再調(diào)減1000/10*6/12*75%。祝您學(xué)習(xí)愉快，如果滿意請留下五星好評，謝謝
2022 08/09 21:49
84785011 
2022 08/09 22:59
那是說遞延的暫時性差異，在當(dāng)期也要算進(jìn)調(diào)整應(yīng)納稅所得額里嗎？學(xué)了第2遍又發(fā)現(xiàn)不一樣跟以前學(xué)的
麗媛老師 
2022 08/09 23:01
是的，您的理解正確
閱讀 267
描述你的問題，直接向老師提問
534
意見反饋
