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問(wèn)題已解決
老師影響損益的差異要調(diào)整應(yīng)納稅所得額，影響其他綜合收益的差異還調(diào)整嗎
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其他綜合收益的不需要調(diào)整。
2022 08/09 09:23
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無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)生的差異需要調(diào)整會(huì)計(jì)利潤(rùn)嗎？影響應(yīng)納稅所得額嗎
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老師，1、內(nèi)部研發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)，書上說(shuō)在初始確認(rèn)時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)，也不影響應(yīng)納稅所得額，因此不確認(rèn)其所得稅影響。意思就是不確認(rèn)遞延？那為什么在調(diào)整當(dāng)期應(yīng)納稅所得額時(shí)又要調(diào)增或者調(diào)減？
2、其他債權(quán)投資公允價(jià)值變動(dòng)，計(jì)入其他綜合收益，形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，那為什么在調(diào)整當(dāng)期應(yīng)納稅所得額時(shí)又說(shuō)不影響損益，不需要調(diào)整應(yīng)納稅所得額？
我怎么對(duì)應(yīng)不起來(lái)了，一會(huì)不確認(rèn)遞延，需要調(diào)整應(yīng)納稅所得額，一會(huì)又是確認(rèn)遞延，又不調(diào)整所得額了，是不是科目對(duì)損益的影響我沒(méi)弄懂？
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為什么應(yīng)納稅暫時(shí)性差異20影響應(yīng)納稅所得額，可抵扣暫時(shí)差異50萬(wàn)元就不影響應(yīng)納稅所得額呢
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其他綜合收益，他形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，借：其他綜合差異 貸：遞延所得稅負(fù)債 ，那你說(shuō)算應(yīng)納稅所得額時(shí)要不要減去其他綜合收益形成的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異？
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影響損益的暫時(shí)性差異，在計(jì)算應(yīng)交所得稅時(shí)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行調(diào)整，這個(gè)是什么意思
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