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21年第三、四季度企業(yè)所得稅季度申報(bào)是0申報(bào)，現(xiàn)稅務(wù)局讓我們更正申報(bào)三四季度企業(yè)所得稅，但是我22年5月已經(jīng)申報(bào)完21年年度企業(yè)所得稅并已經(jīng)交完稅款，現(xiàn)更正申報(bào)第四季度，稅款不是和年度申報(bào)一樣嗎？這不是重復(fù)報(bào)稅了嗎？還有更正申報(bào)會(huì)有滯納金嗎？
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您好，更正申報(bào)不會(huì)滯納金，你三四季度申報(bào)的話，如果產(chǎn)生稅款是和年底的比，多了才會(huì)交
2022 08/08 22:11
84784970 
2022 08/08 22:13
那第四季度的申報(bào)數(shù)據(jù)是和年度申報(bào)數(shù)據(jù)要一樣嗎？因?yàn)槎际?-12月份的累計(jì)數(shù)據(jù)？
小鎖老師 
2022 08/08 22:13
您好，這個(gè)是不一樣的，因?yàn)樗莻€(gè)季度數(shù)據(jù)
84784970
2022 08/08 22:15
年度數(shù)據(jù)是1-12月份的累計(jì)數(shù)據(jù)，那第四季度不是1-12月份的累計(jì)數(shù)據(jù)嗎？
小鎖老師
2022 08/08 22:16
企業(yè)第四季度的報(bào)表和年報(bào)是不同的,企業(yè)第四季度的利潤表本期數(shù)是第四季度的累計(jì)值,上期金額是上年第四季度的累計(jì)值.年報(bào)的本期額是本年的累計(jì),上期是上年的累計(jì)金額.現(xiàn)金流量表,第四季度也是反映10-12月的數(shù)據(jù),年報(bào)反映的是本年1-12月的金額.資產(chǎn)負(fù)債表方面,他們的期末數(shù)都是一致的.
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