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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)一下老師，調(diào)整上年度固定資產(chǎn)清理，貸方固定資產(chǎn)原值，借方是累計(jì)折舊和固定資產(chǎn)清理，還是累計(jì)折舊和未分配利潤(rùn)？
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你好，是什么原因?qū)е滦枰{(diào)整上年度的? 固定資產(chǎn)清理? 呢？
2022 08/05 15:05
84784996 
2022 08/05 15:06
上年度已轉(zhuǎn)讓開(kāi)票未做賬，就是賬上還有上年已處理的固定資產(chǎn)
鄒老師 
2022 08/05 15:07
你好，上年度已轉(zhuǎn)讓開(kāi)票未做賬，補(bǔ)做相應(yīng)賬務(wù)處理就是了
借：固定資產(chǎn)清理 ，?累計(jì)折舊 ?，?貸：固定資產(chǎn)
借：銀行存款等科目???，貸：固定資產(chǎn)清理?， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ?
借：以前年度損益調(diào)整—資產(chǎn)處置損益?，??貸：固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）
84784996
2022 08/05 15:10
老師，固定資產(chǎn)清理賣(mài)虧了，還要繳稅嗎？
鄒老師
2022 08/05 15:11
你好，固定資產(chǎn)清理賣(mài)虧了，會(huì)涉及增值稅
不涉及所得稅?
84784996
2022 08/05 15:24
謝謝老師的回答，按多少稅率交呢？
鄒老師
2022 08/05 15:26
你好
是一般納稅人，還是小規(guī)模納稅人處置固定資產(chǎn)
如果是一般納稅人，這個(gè)資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額有抵扣嗎？?
84784996
2022 08/05 15:27
一般納稅人，進(jìn)項(xiàng)稅沒(méi)有抵扣
鄒老師
2022 08/05 15:30
你好，一般納稅人，進(jìn)項(xiàng)稅沒(méi)有抵扣
是按3%的征收率減按2%征收稅款?
84784996
2022 08/05 15:44
老師，如果當(dāng)時(shí)買(mǎi)了進(jìn)項(xiàng)稅抵扣了，現(xiàn)在按多少交？
鄒老師
2022 08/05 15:46
你好，如果當(dāng)時(shí)買(mǎi)了進(jìn)項(xiàng)稅抵扣了，現(xiàn)在是按13%的稅率?
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