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此題的所得稅為什么是(3000+260）25*%?
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同學(xué)你好 依據(jù)材料：“以年限平均法計提的折舊可在計算應(yīng)納稅所得額時扣除”
年限平均法折舊(5100-100)/20=250（調(diào)減）
雙倍余額法計提折舊5100*2/20=510（調(diào)增）
綜上，應(yīng)在利潤總額基礎(chǔ)上調(diào)增金額=510-250=260萬元
因此，應(yīng)交所得稅=(3000+510-250)*0.25=815萬元
2022 08/02 18:14
84784991 
2022 08/02 18:53
產(chǎn)生的是遞延所得稅資產(chǎn)，不是應(yīng)該抵減所得稅嗎？為什么所得稅還是815元
菁老師 
2022 08/03 09:19
同學(xué)你好，所得稅費用=當(dāng)期所得稅費用+遞延所得稅費用
①當(dāng)期所得稅費用=應(yīng)交所得稅
②遞延所得稅資產(chǎn)影響的是遞延所得稅費用，不影響當(dāng)期所得稅費用
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