問(wèn)題已解決

此題的所得稅為什么是(3000+260）25*%?

84784991| 提問(wèn)時(shí)間：2022 08/02 18:02
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菁老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好 依據(jù)材料：“以年限平均法計(jì)提的折舊可在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除” 年限平均法折舊(5100-100)/20=250（調(diào)減） 雙倍余額法計(jì)提折舊5100*2/20=510（調(diào)增） 綜上，應(yīng)在利潤(rùn)總額基礎(chǔ)上調(diào)增金額=510-250=260萬(wàn)元 因此，應(yīng)交所得稅=(3000+510-250)*0.25=815萬(wàn)元
2022 08/02 18:14
84784991
2022 08/02 18:53
產(chǎn)生的是遞延所得稅資產(chǎn)，不是應(yīng)該抵減所得稅嗎？為什么所得稅還是815元
菁老師
2022 08/03 09:19
同學(xué)你好，所得稅費(fèi)用=當(dāng)期所得稅費(fèi)用+遞延所得稅費(fèi)用 ①當(dāng)期所得稅費(fèi)用=應(yīng)交所得稅 ②遞延所得稅資產(chǎn)影響的是遞延所得稅費(fèi)用，不影響當(dāng)期所得稅費(fèi)用
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