問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師！ 問(wèn)題①.假如7月份：進(jìn)項(xiàng)稅額＞銷項(xiàng)稅額，可以7月末寫結(jié)轉(zhuǎn)分錄，然后再在8月15前去認(rèn)證后抵扣進(jìn)項(xiàng)稅嗎？ 問(wèn)題②.如果問(wèn)題①回答是肯定的，那請(qǐng)問(wèn)老師以下分錄寫的對(duì)嗎？ 7月銷項(xiàng)稅交了100元，隨后進(jìn)項(xiàng)稅認(rèn)證了一筆120元的發(fā)票，當(dāng)120的進(jìn)項(xiàng)稅抵扣完100元的銷項(xiàng)稅后，還剩20元尚未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額：【分錄如下】 借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅額 100 應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－轉(zhuǎn)出未交增值稅 20 貸：進(jìn)項(xiàng)稅額 120 借：應(yīng)交稅費(fèi)－未交增值稅 20 貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅－轉(zhuǎn)出未交增值稅 20

84784997| 提問(wèn)時(shí)間：2022 08/02 17:35
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張壹老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，進(jìn)項(xiàng)稅額是認(rèn)證后的稅額，你沒(méi)認(rèn)證是放在應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅里。 如果進(jìn)項(xiàng)120銷項(xiàng)稅100，還有 20元留抵稅額，下期繼續(xù)抵扣，不用做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
2022 08/02 18:09
84784997
2022 08/02 18:15
老師，請(qǐng)問(wèn)是我沒(méi)明白自己哪個(gè)地方?jīng)]懂嗎？那，另位老師和您回答的不是同一個(gè)問(wèn)題嗎？
張壹老師
2022 08/02 18:46
你好，進(jìn)項(xiàng)比銷項(xiàng)稅多，是留抵，不用做分錄，如果銷項(xiàng)稅比進(jìn)項(xiàng)稅多20，才要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
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