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5月份月底結(jié)轉(zhuǎn)稅額 ①借：應交稅費－應交增值稅－轉(zhuǎn)出未交增值稅．1000。 應交稅費－應交增值稅－銷項稅額． 2000 貸：應交稅費－應交增值稅－進項稅額． 1000 應交稅費－應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅、2000 ②再結(jié)轉(zhuǎn) 借：應交稅費－～－轉(zhuǎn)出未交增值稅 1000 貸：應交稅費－未交增值稅 1000 6月實際繳納稅額 1200 ①借：應交稅費－轉(zhuǎn)出多及增值200 貸：應交稅費－未交增稅200 ② 繳款憑證 借：應交稅費－未交增值稅 1200 貸：銀行存款。1200 ③紅沖多開發(fā)票 借：應交稅費－轉(zhuǎn)出多交增值稅-200 貸：應交稅費－銷項稅額-200. 6月底結(jié)轉(zhuǎn)稅額． 借：應交稅費－銷項稅額 3000 應交稅費－輕出未交增值稅 1000 （留抵了） 貸：應交稅費－進項稅額 4000 7月結(jié)轉(zhuǎn)稅額 ①借：應交稅費－應交增值稅－銷項稅額 3000 應交稅費－應交增值稅－轉(zhuǎn)出未交增面稅．1000 貸：應交稅費－應交增值稅－進項稅額1000 應交稅費－應交增值稅－轉(zhuǎn)出未交增值稅 3000 ②再結(jié)轉(zhuǎn)，因6月賬上留抵進項1000(借方余額）（不夠字數(shù)編輯）
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你好，那你具體疑問是什么呢？
2021 08/18 15:28
84784962 
2021 08/18 15:39
②再結(jié)轉(zhuǎn)，因6月賬上留抵進項1000(借方余額）
借：應交稅費－應交增值稅－轉(zhuǎn)出未交增面稅
2000
貸：應交稅費－轉(zhuǎn)出未交增值稅
1000
應交稅費－未交增值稅
1000
實際繳納，因5月多交200,留至7月抵扣．
則申報表，留抵稅額為 1200.
那么這200的稅差要如何做會計分錄？？
小云老師 
2021 08/18 15:50
那你為什么5月賬上做的是1000，實際確交了1200呢
84784962
2021 08/18 15:52
因為200的是5月份開錯的，忘記作廢了，而且我沒有做這筆發(fā)票，以為作廢了，結(jié)果沒有，6月才紅沖的
小云老師
2021 08/18 16:38
那這個在5月份時也是應該做上去的，你現(xiàn)在可以把這筆補做起來
84784962
2021 08/18 16:39
您看下我6月的分錄1和分錄3調(diào)整了這筆，
小云老師
2021 08/18 16:43
你補做了就不會出現(xiàn)賬上不對的情況才對的
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