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老師：找人力資源公司代買公司員工社保收的殘保金和服務(wù)費，怎么做賬務(wù)處理呢？
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同學(xué)，
1、計提社保費時：
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)付款-代收代繳社保
2、支付社保費時：
借：管理費用-社保費
其他應(yīng)付款-代收代繳社保
貸：現(xiàn)金/銀行存款
2022 07/31 12:56
84785003 
2022 07/31 15:05
是收社保費時有殘保金項目，怎么處理？還有服務(wù)費
星河老師 
2022 07/31 15:08
同學(xué)
這個殘保金也是入其他應(yīng)付款。
服務(wù)費是管理費用-人力資源服務(wù)費。
84785003
2022 07/31 15:29
這殘保金是計入社保費里面嗎？
星河老師
2022 07/31 15:38
同學(xué)
殘保金不是社保費哦。
殘疾人保障金可以計入管理費用-殘保金。
84785003
2022 07/31 16:14
是人力資源公司代收社保的時候收的殘保金，開發(fā)票跟社保費開在一起的，但是給的明細(xì)又分開寫的殘保金和社保
星河老師
2022 07/31 16:19
同學(xué)
對的。殘保金和社保是分開核算的 。
１、如果企業(yè)計提殘保金，分錄為：
借：管理費用——殘保金
貸：其他應(yīng)付款——殘保金
84785003
2022 07/31 16:26
代交社保的時候收的殘保金哦，不是企業(yè)直接繳納的，而且開票是開的社保費
星河老師
2022 07/31 17:18
同學(xué)，
開發(fā)票跟社保費開在一起的，但是給的明細(xì)又分開寫的殘保金和社保。--這個有問題 ，同學(xué)。
這個明細(xì)開錯了，應(yīng)該是社保和殘保金分開兩行來開具的。
這個不是企業(yè)直接繳納，但是也是企業(yè)要承擔(dān)的啊。
借：管理費用——殘保金
貸：其他應(yīng)付款——殘保金---XXX人力資源公司
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