2022年發(fā)生相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下: ①2021年5月1日,購進一臺設(shè)備并交付生產(chǎn)部門使用,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為95萬元,增值稅稅額12.35萬元,發(fā)票已通過稅務(wù)機關(guān)認證,全部款項已通過銀行存款支付。該設(shè)備預(yù)計使用年限為10年,預(yù)計凈殘值為5萬元,采用直線法計提折舊。 ②2021年6月至10月,企業(yè)將該設(shè)備出租,每月取得不含稅租金收入0.5萬元,增值稅稅額為 0.065萬元,款項以銀行存款收訖。 ③2021年11月,企業(yè)對設(shè)備進行日常維修發(fā)生不含稅維修費用0.5萬元。 ④2022年3月,該設(shè)備因遭受自然災(zāi)害發(fā)生毀損,企業(yè)支付不含稅清理費1萬元,經(jīng)保險公司核定應(yīng)賠償損失30萬元。該設(shè)備至毀損時未計提過減值準備。至期末該設(shè)備尚未清理完畢。要求:根據(jù)上述資料,不考慮其他因素,分析回答下列小題(答案中的金額單位用萬元表示)。 分錄怎么寫
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速問速答同學你好,
1.借 固定資產(chǎn) 95
應(yīng)交增值稅-進項稅額 12.35
貸 銀行存款 107.35
2. 借 銀行存款 0.565
貸 其他業(yè)務(wù)收入 0.5
應(yīng)交稅金-銷項稅 0.065
3. 借 管理費用-維修費 0.5
貸 銀行存款 0.5
4.借 管理費用 1
貸 銀行存款 1
折舊10個月 累計折舊合計 95÷120*10=7.9萬
借 銀行存款 30
累計折舊 7.9
貸 營業(yè)外支出 57.1 (95-30-7.9)=57.1
2022 07/30 17:53
KayK老師
2022 07/30 17:55
4.?借 銀行存款 30
累計折舊 7.9
? ? ?固定資產(chǎn)? ? 19.2
貸 營業(yè)外支出 57.1 (95-30-7.9)=57.1
84784962
2022 07/30 17:58
是這樣計算么??老師 計算折舊的時候不需要考慮凈殘值么,不是應(yīng)該小先把凈殘值扣除么
KayK老師
2022 07/30 18:02
同學你好,謝謝提醒 ,老師沒注意到凈殘值,要先扣減凈殘值,95-5 =90? 分10年折舊
不好意思
84784962
2022 07/30 18:03
好的,謝謝老師
KayK老師
2022 07/30 18:06
不用謝,一起努力,共勉。
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