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老師，公司分生產(chǎn)部門，銷售部門，辦公室，請問，計提社保分錄？
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?你好同學(xué)：
1、計提工資、社保和公積金時:
借:生產(chǎn)成本，銷售費用，管理費用，一工資
一社保( 公司負擔(dān))
一公積金(公司負擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔(dān))
一公積金(公司負擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔(dān))
? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負擔(dān))
? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔(dān))
一公積金(個人負擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
2022 07/27 16:36
84785032 
2022 07/27 16:41
請問 計提公司承擔(dān)社保時 借:生產(chǎn)成本，銷售費用，管理費用，-------社保 ，還用建三級明細養(yǎng)老失業(yè)，工傷嗎
玲老師 
2022 07/27 16:46
不用寫這么具體，后面附上表就行。
84785032
2022 07/27 16:48
老師，公司5月份剛成立，還沒有收入，前期公司承擔(dān)的社保也是按這些科目分別計嗎
玲老師
2022 07/27 16:49
投籌建期的就記入管理費用，開辦費。
84785032
2022 07/27 16:52
記入管理費用，開辦費，就計入當期損益了，不用再分攤了是吧
84785032
2022 07/27 16:53
那社保什么時候再按部門計 入費用？
玲老師
2022 07/27 16:56
，也是計入管理費用開辦費。社保
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