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老師，公司有分管理部門和銷售部門，計提工資，計提醫(yī)社保，發(fā)放工資時扣回個人部分的分錄是什么？計提和發(fā)放工資時怎么區(qū)分管理部門和銷售部門工資？
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您好，只需要在計提公司負擔社保的時候區(qū)分管理費用和銷售費用就行的
2023 07/15 07:41
84784991 
2023 07/15 08:05
計提:借管理費用-管理人員工資
銷售費用-銷售人員工資
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資
計提醫(yī)社保:借管理費用-管理人員醫(yī)社保（企業(yè)負擔）
銷售費用-銷售人員醫(yī)社保（企業(yè)負擔）
貸:應(yīng)付職工薪酬-醫(yī)社保
發(fā)放工資時:借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)收款-醫(yī)社保（個人負擔）
應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅
銀行存款
公司繳醫(yī)社保時:
借應(yīng)付職工薪酬-醫(yī)社保（公司負擔）
其他應(yīng)收款-醫(yī)社保（個人負擔）
貸銀行存款
84784991
2023 07/15 08:05
是這樣嗎？
東老師 
2023 07/15 08:07
是的，其他的科目不需要區(qū)分，只要是企業(yè)負擔的區(qū)分管理費用和銷售費用就好了
84784991
2023 07/15 08:10
但是醫(yī)社保不是都是當月繳納當月的，為什么要計提呢？
東老師
2023 07/15 08:19
不一定的，看情況很多都是當月繳納上月
84784991
2023 07/15 08:50
那當月繳納當月的是不是不用計提，或者計提下月的，可是下月的也不是這個月要發(fā)生的費用呀，我們這邊都是當月繳納當月的，繳納上個月的都得要繳納滯納金的。
東老師
2023 07/15 08:52
哦，那可能就是各地扣費規(guī)則不一樣的。
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