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實(shí)務(wù)
問題已解決
因公司結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本，公司庫(kù)存金額和留底稅額不匹配怎么處理
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你好，同學(xué)
你這里不匹配原因是怎么導(dǎo)致
2022 07/24 16:35
84785043 
2022 07/24 16:36
銷售單位成本高
陳詩(shī)晗老師 
2022 07/24 16:39
你這里進(jìn)項(xiàng)是根據(jù)成本×稅率來的
你這里什么原因?qū)е拢@個(gè)高不是原因所在
84785043
2022 07/24 16:53
比如進(jìn)100噸貨，含稅單價(jià)10元/噸，庫(kù)存金額是884.95，進(jìn)項(xiàng)稅額115.05，銷售80噸 ，含稅單價(jià)8元/噸，收入566.37，稅額73.63，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本707.96。最后庫(kù)存20噸，金額176.99，稅41.42，按庫(kù)存金額算出來稅應(yīng)該是23這怎么處理
陳詩(shī)晗老師
2022 07/24 16:54
1，你這個(gè)稅可以留底，
2，也可以直接抵扣了
這個(gè)根據(jù)你實(shí)際情況來決定
84785043
2022 07/24 16:54
如果我要注銷公司這個(gè)怎么辦
陳詩(shī)晗老師
2022 07/24 16:56
注銷，這個(gè)稅要么抵扣了如果不抵扣就轉(zhuǎn)到庫(kù)存商品成本，銷售時(shí)按成本處理了
84785043
2022 07/24 16:57
庫(kù)存沒有了就剩留底稅了
陳詩(shī)晗老師
2022 07/24 16:59
根據(jù)《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅若干政策的通知》（財(cái)稅〔2005〕165號(hào)）規(guī)定：“六、一般納稅人注銷時(shí)存貨及留抵稅額處理問題，一般納稅人注銷或被取消輔導(dǎo)期一般納稅人資格，轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人時(shí)，其存貨不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理，其留抵稅額也不予以退稅?！?
轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)成本處理
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