免費(fèi)問答

你好，1、稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅稅額時，因?yàn)樾∫?guī)模納稅人在應(yīng)交增值稅下不設(shè)置明細(xì)科目，所以當(dāng)發(fā)生稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅稅額時，相當(dāng)于小規(guī)模納稅人應(yīng)交增值稅減少，同時也減少了費(fèi)用。 2、控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅稅額時，因?yàn)橐话慵{稅人在應(yīng)交增值稅下專門設(shè)置了明細(xì)科目——減免稅款，所以當(dāng)發(fā)生稅控系統(tǒng)專用設(shè)備抵減增值稅稅額時，相當(dāng)于一般納稅人應(yīng)交增值稅減少，同時也減少了費(fèi)用。 3、月末轉(zhuǎn)出未交增值稅時，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅這個科目在貸方表示的是還需要繳納的增值稅，在借方表示的是多繳的增值稅。舉個例子看要方便點(diǎn)，假設(shè)銷項(xiàng)稅額10，進(jìn)項(xiàng)稅額2，那么應(yīng)交增值稅就是8 先結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）10 ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）2 ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）8 再將轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）8 ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 8