當(dāng)前位置:財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
公司內(nèi)部有多個連鎖門店,各自為收入中心核算,可以辦儲值卡。問題一:如果在A門店辦的儲值卡,在B門店實(shí)收現(xiàn)金充值;問題二:在A門店辦的儲值卡,在C門店消費(fèi)。 分布該怎么做賬務(wù)處理?
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答您好,1、分錄,借:現(xiàn)金-B店,貸:預(yù)收賬款-XXX-A店。2、借:預(yù)收賬款-XXX-A店,貸:主營業(yè)務(wù)收入-C店,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。
2017 06/05 11:29
84784985
2017 06/05 11:36
謝謝王老師,請問如果單獨(dú)門店單獨(dú)做賬、期末在匯總帳的話,該怎么做呢?O(∩_∩)O謝謝
王雁鳴老師
2017 06/05 11:42
您好,不客氣。如果單獨(dú)做賬的話。1、B店分錄,借:現(xiàn)金,貸:其他應(yīng)付款-A店。A店分錄,借:其他應(yīng)收款-B店,貸:預(yù)收賬款-XXX。2、C店分錄,借:其他應(yīng)收款-A店,貸:主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。A店分錄,借;預(yù)收賬款-XXX,貸:其他應(yīng)付款-C店。
84784985
2017 06/05 11:47
@王老師: 謝謝您的解答,非常詳細(xì)! 問題二中,期末總部需要做往來賬核銷嗎?若需,怎么做?
王雁鳴老師
2017 06/05 11:49
您好,不客氣。是否需要,根據(jù)公司的要求處理,如果要做,欠款的還款即可。
84784985
2017 06/05 11:51
@王老師:您的意思是A操作一筆銀行轉(zhuǎn)賬給C,是嗎? 如果是總部財(cái)務(wù)部做賬(ABC單獨(dú)核算),總部作為納稅主體,還需要操作銀行轉(zhuǎn)賬嗎?
王雁鳴老師
2017 06/05 11:51
您好,是的。需要的。
閱讀 2644