免費(fèi)問答

老師我理解一下，您看對嗎，比如2020年的費(fèi)用成本票在2021年匯算時(shí)沒有取得，那么在2020年提取的（或者暫估的）費(fèi)用成本數(shù)就要調(diào)增，如果在2021年度取得了這些發(fā)票，那么這些發(fā)票的開具時(shí)間是2021年的，雖然是2021年開具的，但是還是可以把這些費(fèi)用成本票在寫一張憑證入到2020年的憑證里，然后重新出具報(bào)表，把原來的報(bào)表按重新出具的報(bào)表進(jìn)行更正，包括2020年度的所得稅匯算表也得更正，這些操作可以重復(fù)操作至2016年當(dāng)年，即2016年當(dāng)年的費(fèi)用票和成本票如果在2017年至2021年取得，那么就可以入到2016年的憑證里，然后從2016年開始調(diào)表至2021年，是這個(gè)意思嗎？

麻煩老師仔細(xì)看一下我說的對不對，我再補(bǔ)充一下，就是2016年的費(fèi)用成本票，最晚是在2021年取得，如果在2022年取得的話就不能在入到2016年的憑證里了是嗎？那么2016年發(fā)生的費(fèi)用成本票的時(shí)候我是直接按實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用成本計(jì)數(shù)還是暫時(shí)估計(jì)入賬？如果是按實(shí)際發(fā)生的入賬，那么我在2021年取得的發(fā)票就要把這個(gè)發(fā)票貼到2016年記的那個(gè)憑證后面嗎？如果是專票呢，2016年那時(shí)候能做進(jìn)項(xiàng)嗎？

你好；? ? ?2016年的發(fā)票 在 2017年 5月底之前沒有收到發(fā)票 先調(diào)整處理 ； 然后再2021年? 如果能取得合理發(fā)票 ； 可以在所屬期內(nèi)年報(bào) 去申請稅前扣除 ； 就是這樣的意思? ?

老師的意思是2021年所得稅年報(bào)稅前扣除就行了是嗎？

是的。 就可以稅前扣除的；? 去所屬期內(nèi)的申請稅前扣除即可? ?

所屬期到底是哪一年？是開發(fā)票的那一年還是2016年？

你好；? 比如你2016年的費(fèi)用 ；? ? 你現(xiàn)在21年收到發(fā)票? 可以 去2016年年報(bào)去申請? ?

2016年年報(bào)指的是年度所得稅匯算表嗎？? 2016年報(bào)申請扣除以后，往后一直到2021年的季報(bào)包括年報(bào)都不用修改嗎

你好 。是的； 就是你企業(yè)所得稅年報(bào) 2016年的? ? ? ；到時(shí)修改了。? ?到時(shí)看稅務(wù)局要求了。期初變化了? 就得挨著每年改哈? ?