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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師 上游開給我們13%的材料專票（發(fā)票備注過(guò)項(xiàng)目名稱），我們是商貿(mào)公司，我們又開給建筑普票（因?yàn)轫?xiàng)目簡(jiǎn)易計(jì)稅），那我們能不能抵扣13%的專票？
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你好，簡(jiǎn)易計(jì)稅不允許抵扣的。
2022 07/18 13:03
84784963 
2022 07/18 13:09
不是啊 是下游建筑公司是簡(jiǎn)易計(jì)稅 我們是中間方我們是個(gè)商貿(mào)公司，從上游買了13%的材料專票（但是專票備注過(guò)項(xiàng)目名稱），下游簡(jiǎn)易計(jì)稅，可是我們中間方能不能抵扣上游的專票？
是不是我們也不可以抵扣？因?yàn)槲覀儾牧习l(fā)票備注過(guò)項(xiàng)目名稱，下游簡(jiǎn)易計(jì)稅是不是我們也不能抵扣
郭老師 
2022 07/18 13:11
你好，你們買來(lái)是銷售出去，你是一般計(jì)稅的話，對(duì)應(yīng)的成本可以抵扣的。
郭老師
2022 07/18 13:12
你是一般納稅人，你是13%的稅率嗎？
郭老師
2022 07/18 13:12
發(fā)票備注的是什么項(xiàng)目的？
84784963
2022 07/18 13:37
我們是一般納稅人 是商貿(mào)公司 發(fā)票備注＊*項(xiàng)目（簡(jiǎn)易計(jì)稅） ，是不是下游建筑公司簡(jiǎn)易計(jì)稅不可以抵扣 我們中間商貿(mào)公司也不可以抵扣
郭老師
2022 07/18 13:44
你是一般計(jì)稅可以抵扣
但是她備注的這和項(xiàng)目名稱多余
84784963
2022 07/18 13:49
我們主要是公司要求分項(xiàng)目核算 一一對(duì)應(yīng) 所以備注了 就是我們商貿(mào)這可以抵扣，我們要開普票給建筑公司嗎？他們是簡(jiǎn)易計(jì)稅
郭老師
2022 07/18 13:50
好，只要你是一般計(jì)稅的就可以抵扣，但是備注的這個(gè)項(xiàng)目你們單位能用得上嗎？
84784963
2022 07/18 13:59
這個(gè)項(xiàng)目的材料發(fā)票我們要供給建筑簡(jiǎn)易計(jì)稅項(xiàng)目 要一一一對(duì)應(yīng)
郭老師
2022 07/18 14:08
可是你們應(yīng)該備注給建筑公司，對(duì)方銷售給你們，不需要備注的。
郭老師
2022 07/18 14:08
材料的不用備注，你們單位銷售給對(duì)方建筑公司需要你備注的時(shí)候，你在備注就可以的，你們單位是一般計(jì)稅的，你只要開13%的普通發(fā)票，你就可以抵扣這個(gè)進(jìn)項(xiàng)，如果是其他的簡(jiǎn)易計(jì)稅的就不可以抵扣，這個(gè)你自己判斷一下就可以。
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