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老師 上游開給我們13%的材料專票（發(fā)票備注過項目名稱），我們是商貿(mào)公司，我們又開給建筑普票（因?yàn)轫椖亢喴子嫸悾?，那我們能不能抵?3%的專票？
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你好，簡易計稅不允許抵扣的。
2022 07/18 13:03
84784963 
2022 07/18 13:09
不是啊 是下游建筑公司是簡易計稅 我們是中間方我們是個商貿(mào)公司，從上游買了13%的材料專票（但是專票備注過項目名稱），下游簡易計稅，可是我們中間方能不能抵扣上游的專票？
是不是我們也不可以抵扣？因?yàn)槲覀儾牧习l(fā)票備注過項目名稱，下游簡易計稅是不是我們也不能抵扣
郭老師 
2022 07/18 13:11
你好，你們買來是銷售出去，你是一般計稅的話，對應(yīng)的成本可以抵扣的。
郭老師
2022 07/18 13:12
你是一般納稅人，你是13%的稅率嗎？
郭老師
2022 07/18 13:12
發(fā)票備注的是什么項目的？
84784963
2022 07/18 13:37
我們是一般納稅人 是商貿(mào)公司 發(fā)票備注＊*項目（簡易計稅） ，是不是下游建筑公司簡易計稅不可以抵扣 我們中間商貿(mào)公司也不可以抵扣
郭老師
2022 07/18 13:44
你是一般計稅可以抵扣
但是她備注的這和項目名稱多余
84784963
2022 07/18 13:49
我們主要是公司要求分項目核算 一一對應(yīng) 所以備注了 就是我們商貿(mào)這可以抵扣，我們要開普票給建筑公司嗎？他們是簡易計稅
郭老師
2022 07/18 13:50
好，只要你是一般計稅的就可以抵扣，但是備注的這個項目你們單位能用得上嗎？
84784963
2022 07/18 13:59
這個項目的材料發(fā)票我們要供給建筑簡易計稅項目 要一一一對應(yīng)
郭老師
2022 07/18 14:08
可是你們應(yīng)該備注給建筑公司，對方銷售給你們，不需要備注的。
郭老師
2022 07/18 14:08
材料的不用備注，你們單位銷售給對方建筑公司需要你備注的時候，你在備注就可以的，你們單位是一般計稅的，你只要開13%的普通發(fā)票，你就可以抵扣這個進(jìn)項，如果是其他的簡易計稅的就不可以抵扣，這個你自己判斷一下就可以。
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