問(wèn)題已解決

這個(gè)年度凈利潤(rùn)是怎么算的？

84785025| 提問(wèn)時(shí)間：2022 07/17 17:06
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麗媛老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，同學(xué)，計(jì)算過(guò)程如下 2019年應(yīng)交所得稅=［20000-2300+3000+2000-（2000-400）］×25%=5275（萬(wàn)元）2019年遞延所得稅資產(chǎn)的發(fā)生額=（3000+2000）×25%=1250（萬(wàn)元），2019年遞延所得稅負(fù)債的發(fā)生額=（2000-400）×25%=400（萬(wàn)元），2019年遞延所得稅費(fèi)用=-1250+400=-850（萬(wàn)元）（收益），2019年所得稅費(fèi)用=5275-1250+400=4425（萬(wàn)元）；2019年度的凈利潤(rùn)=20000-4425=15575（萬(wàn)元） 祝您學(xué)習(xí)愉快，如果滿意請(qǐng)留下五星好評(píng)，謝謝
2022 07/17 17:22
84785025
2022 07/17 17:25
4425是怎么來(lái)的？
84785025
2022 07/17 17:26
看到了，好的謝謝
84785025
2022 07/17 17:27
凈利潤(rùn)是 應(yīng)納稅所得額*稅率是嗎
84785025
2022 07/17 17:27
中間加減遞延所得稅差異
84785025
2022 07/17 17:29
所得稅費(fèi)用=5275-1250+400=4425 為什么是加400？
麗媛老師
2022 07/17 17:38
應(yīng)納稅所得額*稅率算出來(lái)的是當(dāng)期應(yīng)交的企業(yè)所得稅
84785025
2022 07/17 17:41
明白了，謝謝
麗媛老師
2022 07/17 17:43
400是遞延所得稅負(fù)債的發(fā)生額，所得稅費(fèi)用=當(dāng)期應(yīng)納所得稅-遞延所得稅資產(chǎn)+遞延所得稅負(fù)債
84785025
2022 07/17 17:45
好的，謝謝
麗媛老師
2022 07/17 17:58
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