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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，增值稅留抵稅額重分類到其他流動資產(chǎn)，后來又沖回，這么操作是為什么？
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同學(xué)你好，這么操作為了解決資產(chǎn)負(fù)債表和賬上科目余額表一致的問題，月底重分類，下月初沖回。
2022 07/15 17:34
84784988 
2022 07/15 21:50
還是不太明白，老師您能說細(xì)一點(diǎn)嗎？
王雁鳴老師 
2022 07/15 21:55
同學(xué)你好，留抵稅額是應(yīng)交稅費(fèi)的借方余額，對吧。如果月底不做這個(gè)重分類分錄，編制資產(chǎn)負(fù)債表時(shí)，體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費(fèi)項(xiàng)目上也是負(fù)數(shù)。對吧。
王雁鳴老師
2022 07/15 21:59
同學(xué)你好，如果月底時(shí)，編制了這個(gè)分錄，則留抵稅額，就體現(xiàn)到資產(chǎn)負(fù)債表的其他流動資產(chǎn)項(xiàng)目上去了。對吧。但是這個(gè)分錄，在實(shí)際業(yè)務(wù)上，是沒有作用的，只是為了月底編制資產(chǎn)負(fù)債表用的。那么為了體現(xiàn)真實(shí)的業(yè)務(wù)，又要滿足編制資產(chǎn)負(fù)債表的需要，下月初，就把這筆分錄沖回去了。
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