00:10:00
問題已解決
請問取得了進(jìn)項發(fā)票，但是未認(rèn)證也未抵扣，會計分錄如何做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借管理費(fèi)用
應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證
貸銀行存款
2022 07/14 20:39
84785016 
2022 07/14 20:41
那財務(wù)報表上應(yīng)交稅金科目余額為負(fù)數(shù)是嗎？
郭老師 
2022 07/14 20:42
你好，放到其他流動資產(chǎn)里面的。
84785016
2022 07/14 20:43
如果進(jìn)項未勾選可以按這個圖片上最后回答這樣做嗎？
郭老師
2022 07/14 20:44
他這個做法不對的，他這樣做庫存商品的話，虛增了庫存商品
專票，你沒有認(rèn)證的借庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證，
貸銀行存款
認(rèn)證了之后借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項
貸，應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證
84785016
2022 07/14 20:52
第一次做一般納稅人不太懂，報表里其他流動資產(chǎn)哪個科目？
84785016
2022 07/14 20:55
這是我的資產(chǎn)負(fù)債表上顯示的科目
84785016
2022 07/14 20:58
放藍(lán)色這里是嗎？
84785016
2022 07/14 21:00
會計分錄做“應(yīng)交稅金待認(rèn)證”科目，報表上放在其他流動資產(chǎn)科目是嗎？
郭老師
2022 07/14 21:05
是的
第一個不對
第一個的這個還有待攤費(fèi)用
早就不用了
84785016
2022 07/14 21:12
第二個表圖片是稅務(wù)申報系統(tǒng)里的可也有待攤費(fèi)用科目。。。應(yīng)該不影響吧？然后是不是等抵扣時再做對應(yīng)分錄沖減這個報表科目金額？
84785016
2022 07/14 21:14
另外請問老師單位是非營利性社會組織，如果繳納季度企業(yè)所得稅應(yīng)計入哪個科目？
郭老師
2022 07/14 21:25
是的
借其他支出
貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅
借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸銀行存款
84785016
2022 07/14 21:34
放這個“”其他費(fèi)用“”科目是嗎？
郭老師
2022 07/14 21:38
相當(dāng)于企業(yè)的銷售費(fèi)用
84785016
2022 07/14 21:44
那填寫企業(yè)所得稅季報表，利潤總額填寫時，要在財務(wù)報表的凈資產(chǎn)變動額里扣除其他費(fèi)用里的所得稅金額是嗎？
郭老師
2022 07/14 21:49
對的
不允許抵扣所得稅
閱讀 141
描述你的問題，直接向老師提問
3188
意見反饋
