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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)取得了進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，但是未認(rèn)證也未抵扣，會(huì)計(jì)分錄如何做？
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借管理費(fèi)用
應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證
貸銀行存款
2022 07/14 20:39
84785016 
2022 07/14 20:41
那財(cái)務(wù)報(bào)表上應(yīng)交稅金科目余額為負(fù)數(shù)是嗎？
郭老師 
2022 07/14 20:42
你好，放到其他流動(dòng)資產(chǎn)里面的。
84785016
2022 07/14 20:43
如果進(jìn)項(xiàng)未勾選可以按這個(gè)圖片上最后回答這樣做嗎？
郭老師
2022 07/14 20:44
他這個(gè)做法不對(duì)的，他這樣做庫(kù)存商品的話，虛增了庫(kù)存商品
專票，你沒(méi)有認(rèn)證的借庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證，
貸銀行存款
認(rèn)證了之后借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸，應(yīng)交稅費(fèi)待認(rèn)證
84785016
2022 07/14 20:52
第一次做一般納稅人不太懂，報(bào)表里其他流動(dòng)資產(chǎn)哪個(gè)科目？
84785016
2022 07/14 20:55
這是我的資產(chǎn)負(fù)債表上顯示的科目
84785016
2022 07/14 20:58
放藍(lán)色這里是嗎？
84785016
2022 07/14 21:00
會(huì)計(jì)分錄做“應(yīng)交稅金待認(rèn)證”科目，報(bào)表上放在其他流動(dòng)資產(chǎn)科目是嗎？
郭老師
2022 07/14 21:05
是的
第一個(gè)不對(duì)
第一個(gè)的這個(gè)還有待攤費(fèi)用
早就不用了
84785016
2022 07/14 21:12
第二個(gè)表圖片是稅務(wù)申報(bào)系統(tǒng)里的可也有待攤費(fèi)用科目。。。應(yīng)該不影響吧？然后是不是等抵扣時(shí)再做對(duì)應(yīng)分錄沖減這個(gè)報(bào)表科目金額？
84785016
2022 07/14 21:14
另外請(qǐng)問(wèn)老師單位是非營(yíng)利性社會(huì)組織，如果繳納季度企業(yè)所得稅應(yīng)計(jì)入哪個(gè)科目？
郭老師
2022 07/14 21:25
是的
借其他支出
貸應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅
借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅貸銀行存款
84785016
2022 07/14 21:34
放這個(gè)“”其他費(fèi)用“”科目是嗎？
郭老師
2022 07/14 21:38
相當(dāng)于企業(yè)的銷售費(fèi)用
84785016
2022 07/14 21:44
那填寫企業(yè)所得稅季報(bào)表，利潤(rùn)總額填寫時(shí)，要在財(cái)務(wù)報(bào)表的凈資產(chǎn)變動(dòng)額里扣除其他費(fèi)用里的所得稅金額是嗎？
郭老師
2022 07/14 21:49
對(duì)的
不允許抵扣所得稅
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