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問題已解決
請(qǐng)問老師： 1、軟件企業(yè)銷售自己開發(fā)的軟件，當(dāng)月未交增值稅小于銷售額*3%，比如當(dāng)月未交增值稅是1萬，而銷售額*3%=3萬，次月未交增值稅是2萬，但銷售額*3%=1萬，那么次月的即征即退增值稅是2-1=1萬嗎？上個(gè)月的小于銷售額*3%的差額部分如何處理？ 2、軟件企業(yè)享受即征即退的同時(shí)，還可以享受加計(jì)抵減（進(jìn)項(xiàng)稅10%）的政策嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)你好
1.這個(gè)差額做收入
2.可以的
2022 07/13 16:04
84785038 
2022 07/13 16:11
請(qǐng)問老師，當(dāng)月的未達(dá)到銷售額3%的那部分【（應(yīng)交增值稅）1-（銷售額*3%）3=-2】，這部分因?yàn)闆]有達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)，不能退稅，是不是到了次月就清零了？
另外請(qǐng)問，次月的即征即退的增值稅是計(jì)入其他收益科目嗎？并且免繳企業(yè)所得稅嗎？
樸老師 
2022 07/13 16:18
一般納稅人增值稅稅負(fù)=應(yīng)納稅額/應(yīng)稅銷售額
84785038
2022 07/13 16:20
請(qǐng)問老師，當(dāng)月的未達(dá)到銷售額3%的那部分【（應(yīng)交增值稅）1-（銷售額*3%）3=-2】，這部分因?yàn)闆]有達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)，不能退稅，是不是到了次月就清零了？
另外請(qǐng)問，次月的即征即退的增值稅是計(jì)入其他收益科目嗎？并且免繳企業(yè)所得稅嗎？
樸老師
2022 07/13 16:25
嗯
?這個(gè)都是按季度的
84785038
2022 07/13 16:26
可以詳細(xì)說明嗎？什么季度？？謝謝
樸老師
2022 07/13 16:32
你月報(bào)的就是按月
不夠金額不退就沒用了
84785038
2022 07/13 16:34
也就是說一個(gè)月就管一個(gè)月的，這個(gè)月沒達(dá)到退稅標(biāo)準(zhǔn)，就不退，下個(gè)月達(dá)到了就退下個(gè)月的，每個(gè)月都是獨(dú)立的，沒有累計(jì)是嗎？
樸老師
2022 07/13 16:39
同學(xué)你好
嗯
是這個(gè)意思的
84785038
2022 07/13 16:41
謝謝，最后一個(gè)問題，網(wǎng)絡(luò)游戲公司銷售游戲道具是按銷售其他權(quán)益無形資產(chǎn)，稅率6%，它享受即征即退嗎？
樸老師
2022 07/13 16:46
同學(xué)你好
符合條件就可以享受
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