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問(wèn)題已解決
去年計(jì)提了成本，今年付款收到發(fā)票，如何做分錄
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同學(xué)你好，收到發(fā)票付款時(shí)，借，應(yīng)付賬款-暫估款，貸，銀行存款。
2022 07/12 23:25
84784952 
2022 07/13 08:44
不用以前年度損益調(diào)整科目嗎，跨年了，還有發(fā)票應(yīng)該是附在付款單后面還是附在12月里呢？
王雁鳴老師 
2022 07/13 09:42
同學(xué)你好，不用以前年度損益調(diào)整科目，跨年了，發(fā)票應(yīng)該是附在付款單后面。
84784952
2022 07/13 10:24
但是去年結(jié)轉(zhuǎn)的成本應(yīng)該只是暫估入賬，今年付款就要先沖紅暫估的金額，然后再做分錄嗎
王雁鳴老師
2022 07/13 10:36
同學(xué)你好，也可以這樣操作的，你說(shuō)的這種操作方法更規(guī)范一些。我說(shuō)的是簡(jiǎn)化分錄。
84784952
2022 07/13 10:40
如果要沖紅去年的暫估成本再做新的分錄，完整的分錄應(yīng)該怎么寫(xiě)呢？應(yīng)該要涉及以前年度損益調(diào)整和未分配利潤(rùn)這兩個(gè)科目吧，要怎么寫(xiě)？
王雁鳴老師
2022 07/13 11:06
同學(xué)你好，完整分錄，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本或者庫(kù)存商品等科目，負(fù)數(shù)，貸：應(yīng)付賬款-暫估款等科目，負(fù)數(shù)。再做，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本或者庫(kù)存商品等科目，貸：銀行存款。這樣就行了。
84784952
2022 07/13 11:15
是不是暫估金額與發(fā)票金額不一致的時(shí)候，才會(huì)涉及到以前年度損益調(diào)整和未分配利潤(rùn)的科目？
王雁鳴老師
2022 07/13 11:21
同學(xué)你好，暫估金額與發(fā)票金額不一致的時(shí)候，差額很大，才會(huì)涉及到以前年度損益調(diào)整和未分配利潤(rùn)的科目，如果差額較小，不會(huì)涉及到以前年度損益調(diào)整和未分配利潤(rùn)的科目。
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