問題已解決
是不是合作社開的免稅農(nóng)產(chǎn)品不管是小規(guī)模合作社還是一般納稅人合作社開的普票都能抵11啊,抵扣的那個公司只要收到的是農(nóng)民專業(yè)合作社免稅農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票,都能抵11啊就這兩個問題
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速問速答您好,不是的,對方不能抵扣的。
2017 06/01 13:04
84784972
2017 06/01 13:58
老師,我還是很疑惑,財稅2017.37號文不是說農(nóng)民專業(yè)合作社開的免稅票可以抵扣11%的。
王雁鳴老師
2017 06/01 14:06
您好,文件規(guī)定,納稅人購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品,取得一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票或海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書的,以增值稅專用發(fā)票或海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書上注明的增值稅額為進(jìn)項稅額;從按照簡易計稅方法依照3%征收率計算繳納增值稅的小規(guī)模納稅人取得增值稅專用發(fā)票的,以增值稅專用發(fā)票上注明的金額和11%的扣除率計算進(jìn)項稅額;取得(開具)農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票或收購發(fā)票的,以農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票或收購發(fā)票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買價和11%的扣除率計算進(jìn)項稅額。
是開具的農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票,或者收購發(fā)票的。按我的理解,這個銷售發(fā)票,不是免稅的普通發(fā)票,具體您再咨詢一下當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)局吧。謝謝。
84784972
2017 06/01 14:09
取得(開具)農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票或收購發(fā)票的,老師我就是根據(jù)這個理解的合作社的可以抵
王雁鳴老師
2017 06/01 14:11
您好,這個我也理解不透徹了,問一下稅務(wù)局吧。謝謝。
84784972
2017 06/01 14:11
好的,謝謝老師
王雁鳴老師
2017 06/01 14:13
您好,不客氣。
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