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2021年費用專票進項稅轉(zhuǎn)出怎么做分錄
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同學你好
借：費用類科目
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
2022 07/10 17:11
84785001 
2022 07/10 17:28
去年的費用都結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤最后到未分配利潤里了，還能再回到費用里嗎
小杜杜老師 
2022 07/10 17:28
費用到本年利潤，本年利潤到未分配利潤，不會再回到費用
84785001
2022 07/10 17:29
進項稅相對應(yīng)的費用在企業(yè)所得稅匯算清繳時已經(jīng)調(diào)增
小杜杜老師
2022 07/10 17:31
你這個是要說什么呀
84785001
2022 07/10 17:35
現(xiàn)在這個進項稅額要轉(zhuǎn)出，怎么做分錄
小杜杜老師
2022 07/10 17:37
借：費用類科目
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
84785001
2022 07/10 17:40
不明白，為什么借方是費用類科目
小杜杜老師
2022 07/10 17:42
因為你說發(fā)生的時候是計入費用，進項稅已經(jīng)抵扣了；
現(xiàn)在要轉(zhuǎn)出，進項稅只能轉(zhuǎn)回費用里面去 ，由該項費用來承擔
84785001
2022 07/10 17:42
去年對應(yīng)的費用都已經(jīng)調(diào)增了，老師
小杜杜老師
2022 07/10 17:46
你調(diào)增的金額是沒有包含這個進項稅的吧
84785001
2022 07/10 17:46
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
借:利潤分配-未分配利潤
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出
老師，這樣對不對
小杜杜老師
2022 07/10 17:49
第一個分錄不對，進項稅額轉(zhuǎn)出是在貸方。
第二個分錄是對的，不要第一個分錄
84785001
2022 07/10 17:53
那這個進項稅額怎么轉(zhuǎn)到進項稅額轉(zhuǎn)出里呢
小杜杜老師
2022 07/10 17:55
進項稅不用特意做轉(zhuǎn)到進項轉(zhuǎn)出里面，進項稅形成時是在借方，要轉(zhuǎn)的話直接在貸方做進項稅額轉(zhuǎn)出就行
84785001
2022 07/10 17:55
已經(jīng)認證過了，打算轉(zhuǎn)出的
小杜杜老師
2022 07/10 17:57
要轉(zhuǎn)出的話，直接在貸方做“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）”
84785001
2022 07/10 17:59
借方做怎么科目
84785001
2022 07/10 18:03
借方做利潤分配未分配利潤，貸方進項稅轉(zhuǎn)出，以后怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢，一直在貸方掛著嗎
小杜杜老師
2022 07/10 18:32
是的，就是在貸方掛著，這個科目本來就是有余額的
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