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老師，您好 現(xiàn)在小微企業(yè)不是免增值稅嗎，那我現(xiàn)在開了發(fā)票的怎么做帳
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同學你好，開了普通發(fā)票時，借：銀行存款等科目，貸：主營業(yè)務(wù)收入。
2022 07/09 13:39
84785013 
2022 07/09 13:41
要是當時開票的時候還是開了稅率呢
王雁鳴老師 
2022 07/09 13:43
同學你好，開了稅率也不需要做稅金的。直接全額做收入即可。
84785013
2022 07/09 13:44
好的，謝謝老師
那開了專票呢
王雁鳴老師
2022 07/09 13:46
同學你好，如果開了專用發(fā)票，就需要價稅分離了，借：銀行存款等科目，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅。
84785013
2022 07/09 14:12
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅額（后面這個銷項稅額還要嗎）
王雁鳴老師
2022 07/09 14:15
同學你好，小規(guī)模納稅人，不需要這個銷項的。
84785013
2022 07/09 14:16
那之前做了這個，現(xiàn)在不做了應(yīng)該沒有關(guān)系吧
王雁鳴老師
2022 07/09 14:20
同學你好，是的，沒關(guān)系的。但是，如果原來做了這個，現(xiàn)在還是這樣做就行了。
84785013
2022 07/09 14:21
好的，謝謝老師
王雁鳴老師
2022 07/09 14:22
同學你好，不客氣，祝你學習進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答你的問題將會更加用心，謝謝。
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