問題已解決
無票收入填列增值稅申報表哪一列?
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答同學(xué)
?? ?一般納稅人申報表填寫規(guī)則是:填寫附表,自動生成主表。
? ? ? ?未開票收入需要填寫在附表一的第5列,銷項稅額自動生產(chǎn)在第6列。
? ? ? ?第5列填寫的應(yīng)該是不含稅金額,假設(shè)你銷售貨物取得未開票收入113萬,適用稅率13%,則第一行第5列應(yīng)該填寫113/(1+13%)=1000000元,第一行第六列自動生產(chǎn)銷項稅額130000元。
? ? ? ?適用其他稅率的是相同的填寫方法,填寫到對應(yīng)的行列就行。
2022 07/07 12:22
84785002
2022 07/07 12:22
小規(guī)模納稅人無票收入67W
星河老師
2022 07/07 12:24
同學(xué),
你這個填寫在第十行可以的。
84785002
2022 07/07 12:36
10行不是填開票收入不超過45W的嗎
星河老師
2022 07/07 13:11
同學(xué),
目前沒有45萬這個限額規(guī)定了。 你可以嘗試填在第十欄。
無票收入+開票收入合計<45萬元免稅額,對應(yīng)的無票收入應(yīng)填列在《增值稅及附加稅費申報表》(小規(guī)模納稅人適用)主表第10欄“小微企業(yè)免稅銷售額”(組織形式為企業(yè))或第11欄“未達(dá)起征點銷售額”(組織形式為個體工商戶填)。
2.無票收入+開票收入合計>45萬元免稅額?,無票收入征收率屬于3%,根據(jù)2022年6號公告規(guī)定增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率,應(yīng)稅銷售收入是免征增值稅的。對應(yīng)的無票收入應(yīng)填列在《增值稅及附加稅費申報表》(小規(guī)模納稅人適用)主表第12欄“其他免稅銷售額”。如果無票收入征收率不屬于3%,這時候要照常納稅,填到相應(yīng)的征收率欄次。
閱讀 510