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實(shí)務(wù)
問題已解決
有稅盤維護(hù)費(fèi)，怎樣結(jié)轉(zhuǎn)增值稅進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，買稅控盤可以全額抵稅的賬務(wù)處理，支付時(shí)：
借：管理費(fèi)用
貸：銀行存款
一般納稅人抵減時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）
貸：管理費(fèi)用
小規(guī)模納稅人，抵減時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
貸：管理費(fèi)用
2022 07/05 21:40
紫藤老師 
2022 07/05 21:41
借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）
84784970 
2022 07/05 21:43
不是這個(gè)意思我們是生產(chǎn)企業(yè)，增值稅緩繳納。本月進(jìn)項(xiàng)67908.69銷項(xiàng)83001.63，稅盤280實(shí)際應(yīng)繳納14812.94，本月還延期繳納增值稅，請(qǐng)問怎樣做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的分錄
紫藤老師
2022 07/05 21:45
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額?
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額?
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額?
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)?
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出?
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；?
2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：?
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅?
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅?
繳納時(shí) 借： 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款
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