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實(shí)務(wù)
問題已解決
現(xiàn)在想少交第二季度的企業(yè)所得稅，在沒有開收入發(fā)票的情況下可以暫估成本用來少交企業(yè)所得稅嗎？
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你好，您沒有確認(rèn)收入，沒法做成本的，你可以做費(fèi)用。
2022 07/05 11:00
84785042 
2022 07/05 11:40
那暫估費(fèi)用怎么做的呀？確實(shí)銷售員有好些賬都還沒有報(bào)呢
郭老師 
2022 07/05 11:41
第二，管理費(fèi)用貸，其他應(yīng)付款。
郭老師
2022 07/05 11:41
借管理費(fèi)用貸其他應(yīng)付款。
84785042
2022 07/05 14:36
那這個(gè)金額能暫估多大呀？
郭老師
2022 07/05 14:38
你好，自己決定就可以的，你不想交所得稅，讓你的利潤是零或者是負(fù)數(shù)。
84785042
2022 07/05 15:07
6月的我賬上利潤總額有70W左右，那我這個(gè)費(fèi)用能暫估那么大嗎？
郭老師
2022 07/05 15:10
對的，你不想交稅就得這么多。
84785042
2022 07/05 15:19
那這個(gè)暫估費(fèi)用70W對公司會(huì)有什么不好的影響嗎？
郭老師
2022 07/05 15:25
你好，你虛增了成本，少交了企業(yè)所得稅，就這一個(gè)影響。
84785042
2022 07/05 15:30
之前就暫估過成本，沒暫估過這么大的費(fèi)用，稅局會(huì)查嗎？
郭老師
2022 07/05 15:32
不清楚
不了解你企業(yè)
郭老師
2022 07/05 15:32
看下你企業(yè)一個(gè)月的費(fèi)用有多少的
84785042
2022 07/05 15:40
有些支付給高校的研發(fā)支出大概有50萬但一直還沒有收到發(fā)票，所以一直掛在預(yù)付賬款里面，這部分可以先暫估到研發(fā)費(fèi)用里面嗎
郭老師
2022 07/05 15:41
可以的，但是你看一下這個(gè)是資本化還是費(fèi)用化的，如果是費(fèi)用化的話，他需要結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用。
84785042
2022 07/05 15:50
是費(fèi)用化的，那我直接借：管理費(fèi)用-研發(fā)支出 貸：預(yù)付賬款 嗎？
郭老師
2022 07/05 15:54
不可以的，借研發(fā)支出，貸應(yīng)付賬款，借管理費(fèi)用，貸研發(fā)支出。
84785042
2022 07/05 16:00
款是已經(jīng)給高校的了，那第一筆分錄的貸方應(yīng)該是沖預(yù)付賬款吧
郭老師
2022 07/05 16:02
可以可以這么做的
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