問(wèn)題已解決

會(huì)計(jì)和計(jì)稅基礎(chǔ) 產(chǎn)生的永久性差異 就不形成遞延 那么會(huì)計(jì)和計(jì)稅基礎(chǔ)就是相等的 可以這么認(rèn)為嗎

84785031| 提問(wèn)時(shí)間：2022 07/05 09:33
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小杜杜老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好 不能認(rèn)為是相等，兩者是不一樣的，不然就不會(huì)產(chǎn)生差異了。
2022 07/05 11:18
84785031
2022 07/05 11:19
老師你看這道題 我就是沒(méi)理解 才這么問(wèn)的
小杜杜老師
2022 07/05 12:03
嗯嗯，你這個(gè)題是哪一個(gè)選項(xiàng)有疑問(wèn)，你是怎么理解的
84785031
2022 07/05 12:05
就拿稅收滯納金的這個(gè)問(wèn)題舉例吧，那會(huì)計(jì)上是付出的嗯，然后稅法上呢是不允許抵稅的，他怎么能相等呢？我就是這個(gè)點(diǎn)不明白
小杜杜老師
2022 07/05 12:13
這種要這樣理解： 滯納金稅法不承認(rèn)，所以現(xiàn)在不能扣除，而且未來(lái)也不允許扣除。 會(huì)計(jì)上當(dāng)期扣除了，未來(lái)也沒(méi)有可以扣除的。站在未來(lái)來(lái)說(shuō)，會(huì)計(jì)和稅法都不允許扣除，所以在未來(lái)兩者是一樣的。
84785031
2022 07/05 13:55
會(huì)計(jì)未來(lái) 什么意思
小杜杜老師
2022 07/05 14:08
就是會(huì)計(jì)上，以后期間也不得抵扣
84785031
2022 07/05 14:11
不懂 舉個(gè)例子唄 老師 簡(jiǎn)單點(diǎn)就行
小杜杜老師
2022 07/05 14:48
就是滯納金這個(gè)例子呀
84785031
2022 07/05 14:49
是的 是的 我不懂 就是沒(méi)理解了
小杜杜老師
2022 07/05 14:54
滯納金，會(huì)計(jì)現(xiàn)在扣了，以后就沒(méi)得扣了
84785031
2022 07/05 15:55
比如哈 會(huì)計(jì)500-滯納金60吧=440 滯納金稅法不認(rèn) 那計(jì)稅還是500吧 怎么能說(shuō)相等呢
小杜杜老師
2022 07/06 08:53
賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)不是看500，是看60
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