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老師 合并報(bào)表中 產(chǎn)品出售作為固定資產(chǎn)管理部門用 當(dāng)80的產(chǎn)品賣出100 時(shí) 抵銷未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益時(shí) 借：營(yíng)業(yè)收入 100 貸：營(yíng)業(yè)成本 80 固定資產(chǎn)——原價(jià) 20 然后該固定5年折舊無殘值 抵銷本年（第一年）多提的折舊 借：固定資產(chǎn)——累計(jì)折舊 4 貸：管理費(fèi)用 4 所得稅是不是轉(zhuǎn)回 借：所得稅費(fèi)用 4 貸：遞延所得稅資產(chǎn)4=（20-4）*25% 對(duì)嗎 最后一個(gè)遞延所得稅想不明白
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答因?yàn)槊舛惡喜⑾伦铋_始賬面價(jià)值100，計(jì)稅基礎(chǔ)80，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，現(xiàn)在隨著折舊的計(jì)提，賬面價(jià)值變?yōu)?0，計(jì)稅基礎(chǔ)變?yōu)?4，所以逐步轉(zhuǎn)回遞延負(fù)債小，您的金額不對(duì)
2022 07/05 07:02
84785001 
2022 07/05 07:10
老師 就這一提 假設(shè)考慮所得稅 2020合并報(bào)表再補(bǔ)一筆關(guān)于遞延所得稅的分錄 再說說你怎么思考的
Zyy老師 
2022 07/05 09:33
按照我上面的思路，按照賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)的差異最開始確認(rèn)遞延，確認(rèn)完后沖減多計(jì)提的折舊時(shí)再相應(yīng)轉(zhuǎn)回遞延
84785001
2022 07/05 10:00
是借所得稅費(fèi)用4貸:遞延所得稅資產(chǎn)4嗎，這個(gè)借貸發(fā)現(xiàn)搞不明白含義
Zyy老師
2022 07/05 10:21
確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債啊，然后后續(xù)再慢慢轉(zhuǎn)回
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