問(wèn)題已解決

老師，我想問(wèn)下子公司注銷(xiāo)，子公司的未分配利潤(rùn)是母公司的投資收益，實(shí)收資本母公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資要沖回嗎，分錄怎么做呀

84784971| 提問(wèn)時(shí)間：2022 07/04 12:17
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小林老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，是需要紅字沖回，借資產(chǎn)科目，貸長(zhǎng)期股權(quán)投資，投資收益等
2022 07/04 12:18
84784971
2022 07/04 12:20
借應(yīng)收股利 ? 貸投資收益 借銀行存貨 ?貸長(zhǎng)期股權(quán)投資 ? ? ?應(yīng)收股利嗎
84784971
2022 07/04 12:22
那子公司實(shí)收資本也要沖回嗎借實(shí)收資本 貸銀行存款嗎
小林老師
2022 07/04 12:24
您好，子公司注銷(xiāo)，所有科目清零
84784971
2022 07/04 12:26
那分錄怎么做呢，以前年度盈利，今年虧損，那虧損這個(gè)怎么做呢
84784971
2022 07/04 12:26
分錄怎么做呢
84784971
2022 07/04 12:29
可以盈利和虧損可以沖減嗎分錄
小林老師
2022 07/04 12:34
您好，虧損減少未分配利潤(rùn)，正常做賬，期末就結(jié)轉(zhuǎn)了
84784971
2022 07/04 12:38
好的，謝謝
84784971
2022 07/04 12:40
其他帳都平了，就是銀行帳和未分配利有差額，這個(gè)差額計(jì)什么科目呢
小林老師
2022 07/04 18:10
您好，差額是什么原因?qū)е拢?/div>
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