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甲公司為增值稅一般納稅人，2020年購置并實際使用《環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》中規(guī)定的環(huán)境保護(hù)專用設(shè)備取得增值稅專用發(fā)票注明金額300萬元，稅額39萬元，甲公司2020年企業(yè)所得稅應(yīng)納所得額為180萬元。甲公司享受應(yīng)納稅額低稅的企業(yè)所得稅優(yōu)惠。已知企業(yè)所得稅稅率是25%，甲公司2020年度應(yīng)繳納企業(yè)所得稅額為多少萬元？
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你好，甲公司2020年度應(yīng)繳納企業(yè)所得稅額=180*25%—300萬*10%
2022 06/28 14:34
84785019 
2022 06/28 14:40
10%怎么得來的？
鄒老師 
2022 06/28 14:40
你好
企業(yè)購置并實際使用符合規(guī)定的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備的，該專用設(shè)備投資額的10%可以從企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅額中抵免；當(dāng)年不足抵免的，可以在以后5個納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免；
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