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問題已解決
境外所得的抵扣：甲公司2020年度境內(nèi)應(yīng)稅所得為300萬元；來源于境外分支機(jī)構(gòu)的應(yīng)稅所得為150萬元（人民幣，下同），該項所得在境外已繳納企業(yè)所得稅稅額40萬元。已知：甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%，已預(yù)繳企業(yè)所得稅稅款30萬元。上一年度還有4萬元的境外應(yīng)納稅額未抵扣。甲公司匯算清繳2020年企業(yè)所得稅時，應(yīng)補(bǔ)繳的稅款為多少萬元。
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您好 稍等 計算過程中
2022 11/02 15:53
朱小慧老師 
2022 11/02 16:34
您好 解答如下
境外地面限額=150*25%=37.5? 小于40萬元? 不補(bǔ)繳所得稅
需要補(bǔ)繳稅款=300*25%-30=45萬元
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