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您好 (1)3日,開出現(xiàn)金支票2000元備用 借：庫(kù)存現(xiàn)金 2000 貸：銀行存款 2000 (2)6日,支付本月工資86000元。 借：應(yīng)付職工薪酬 86000 貸：銀行存款86000 (3)10日,李明預(yù)借差旅費(fèi)1000元,以現(xiàn)金支付。 借：其他應(yīng)收款 1000 貸：庫(kù)存現(xiàn)金1000 (4)12日,李明出差回廠報(bào)銷差旅費(fèi)650元,退回多余現(xiàn)金350元 借：管理費(fèi)用 650 借：庫(kù)存現(xiàn)金 350 貸：其他應(yīng)收款 1000 (5)15日,向甲公司銷售商品價(jià)稅合計(jì)46800元,款項(xiàng)已收。 借：銀行存款46800 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 40000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額6800 (6)17日,用信用卡支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)5000元。 借：管理費(fèi)用5000 貸：其他貨幣資金 5000 (7)21日,結(jié)轉(zhuǎn)已銷產(chǎn)品銷售成本25000 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 25000 貸：庫(kù)存商品25000 (8)22日,收到剩余貨款16750元。 借：銀行存款 16750 貸：應(yīng)收賬款 16750 (9)25日,銷售商品一批,價(jià)款30萬(wàn)元,成本25萬(wàn)元,適用的增值稅稅率為17%,賣方提貨后發(fā)現(xiàn)商品等級(jí)與合同規(guī)定不一致,經(jīng)雙方協(xié)商,在價(jià)格上給予10%折讓,貨款尚未收到。 借：應(yīng)收賬款 270000+45900=315900 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入300000*0.9=270000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 270000*0.17=45900 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 250000? 貸：庫(kù)存商品250000 (10)31日,出納人員在清點(diǎn)現(xiàn)金時(shí),發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金溢余100元,原因待查。 借：庫(kù)存現(xiàn)金 100 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損溢100