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由于一般納稅人轉為小規(guī)模納稅人，現(xiàn)在要把留抵的稅金轉到應交稅費-待抵扣進項稅額科目，要怎么做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學，你好
借：應交稅費-待抵扣進項稅額
貸：應交稅費-應交稅費-進項稅額
2022 06/27 14:43
84784998 
2022 06/27 14:45
到底哪個分錄是正確的
小菲老師 
2022 06/27 14:46
同學，你好
都可以的，按照你的要求，一般是入成本費用
84784998
2022 06/27 14:48
那我現(xiàn)在分錄應該怎么做，從進項稅額轉出，到年度損益調整，麻煩幫我寫一下分錄
小菲老師
2022 06/27 14:49
同學，你好
你要入年度損益調整，就是說跨年的
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費-應交稅費-進項稅額
84784998
2022 06/27 14:51
這是2018年發(fā)生的事項，稅務局現(xiàn)在讓更正，我要怎么操作，麻煩寫一下完整的分錄，現(xiàn)在稅金在進項稅額科目里，要怎么轉出再怎么調整年度損益
小菲老師
2022 06/27 14:52
同學，你好
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費-應交稅費-進項稅額
借：本年利潤
貸：以前年度損益調整
84784998
2022 06/27 14:55
第一步應該是把稅金轉到應交稅費-待抵扣進項稅額，第二步應該是把待抵扣進項稅額轉到什么科目？成本嗎？可以跟隨購買的商品計入庫存商品科目嗎？計入庫存商品是不是不涉及到損益就不用調整年度損益？
小菲老師
2022 06/27 15:01
同學，你好
不是，一次性轉入以前年度損益調整
84784998
2022 06/27 15:02
什么意思，我不明白，能說的詳細一點嗎
小菲老師
2022 06/27 15:02
同學，你好
分錄就是這個
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費-應交稅費-進項稅額
借：本年利潤
貸：以前年度損益調整
84784998
2022 06/27 15:03
怎么從進項稅額走到年度損益調整這一步呢，中間的分錄是什么
小菲老師
2022 06/27 15:04
同學，你好
中間沒有分錄
84784998
2022 06/27 15:05
沒有分錄留抵的進項稅額怎么走到年度損益調整這一步
小菲老師
2022 06/27 15:09
同學，你好
直接把進項稅額轉到以前年度損益調整
84784998
2022 06/27 15:10
現(xiàn)在稅務局要求通過應交稅費-待抵扣進項稅額更正
小菲老師
2022 06/27 15:16
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費-待抵扣進項稅額
借：應交稅費-待抵扣進項稅額
貸：應交稅費-應交稅費-進項稅額
借：本年利潤
貸：以前年度損益調整
84784998
2022 06/27 15:18
這樣做完以后涉及到利潤和損益是不是還要更正企業(yè)所得稅申報？
小菲老師
2022 06/27 15:20
同學，你好
嗯嗯，是的
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