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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司銷售中央空調(diào)，包安裝，現(xiàn)結(jié)轉(zhuǎn)人工安裝成本，會計(jì)分錄是否是借：在建工程——人工安裝費(fèi)，貸：應(yīng)付職工薪酬；借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：在建工程——人工安裝費(fèi)
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您好！你不是計(jì)入在建工程，是計(jì)入工程施工。
2017 05/24 16:54
84785001 
2017 05/24 16:58
@宋老師：沒有用過工程施工這個(gè)科目，科目代碼是多少呀？
宋生老師 
2017 05/24 17:00
您好！5401
84785001
2017 05/24 17:06
@宋老師：計(jì)提時(shí)借：工程施工，貸：應(yīng)付職工薪酬；結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：工程施工。這樣子對了吧？
宋生老師
2017 05/24 17:06
你好！可以是可以。但是正規(guī)的做法不是這樣
84785001
2017 05/24 17:08
@宋老師：宋老師，如果要做到外賬，怎么做才是正規(guī)的呀？
宋生老師
2017 05/24 17:11
根據(jù)工資清單，所發(fā)生的工資和計(jì)提的福利費(fèi)等費(fèi)用計(jì)入合同成本中的人工費(fèi)
借：工程施工—合同成本——人工費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬
支付職工薪酬時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：現(xiàn)金
合同完工時(shí)，xxx合同段工程結(jié)算科目余額與相關(guān)工程施工合同的“工程施工”科目對沖
借：工程結(jié)算——xxx合同段
貸：工程施工——合同成本——xxx合同段
工程施工——合同毛利——xxx合同段
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