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問題已解決
老師，幫看下第5小問計(jì)稅基礎(chǔ)，（1）計(jì)稅基礎(chǔ)是不是44000-2000*2-50000/20=37500.題中告訴11年、12年允許扣2000，12年12月31日已轉(zhuǎn)為自用，13年應(yīng)該按20年計(jì)提折舊50000/20，對(duì)不？ 答案計(jì)稅基礎(chǔ)是44000-2000*3=38000 （2）第6小問出售時(shí)，答案是50000/20*4計(jì)算折舊額，說明13年是按新的帳面50000計(jì)提折舊的，為什么第5水問是減2000*3呢？不明白了。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，有具體的題目背景嗎，老師看看，學(xué)員
2022 06/25 10:06
84785019 
2022 06/25 12:46
冉老師看看
冉老師 
2022 06/25 13:47
你好，學(xué)員，發(fā)了嗎，沒看到
84785019
2022 06/25 14:08
我發(fā)了，看到?jīng)]
84785019
2022 06/25 14:10
冉老師這回能看到嗎
84785019
2022 06/25 14:14
老師這個(gè)是計(jì)稅基礎(chǔ)答案
冉老師
2022 06/25 14:32
因?yàn)橛?jì)稅基礎(chǔ)一直折舊，折舊3年
冉老師
2022 06/25 14:33
賬面價(jià)值公允價(jià)值不折舊的，2012年底公允價(jià)值50000，2013年只需要折舊一年
84785019
2022 06/25 14:36
答案計(jì)稅基礎(chǔ)44000-2000*3對(duì)不對(duì)呀？我做的計(jì)稅基礎(chǔ)是44000-2000*2-50000/20，哪個(gè)對(duì)
冉老師
2022 06/25 14:42
答案計(jì)稅基礎(chǔ)44000-2000*3對(duì)的
冉老師
2022 06/25 14:43
因?yàn)槎惙ú徽J(rèn)公允價(jià)值，一直原值是以前的
84785019
2022 06/25 14:47
那第6小問出售時(shí)是從2013-2016共4年50000/20*4，為什么可用50000？而且2012年12月31日轉(zhuǎn)為自用，2013年折舊不就是應(yīng)用50000計(jì)折舊嗎？
84785019
2022 06/25 14:50
第5小問，問的是2013年帳面價(jià)值、計(jì)稅基礎(chǔ)，出售時(shí)也包含2013年，對(duì)一個(gè)2013年折舊不一樣呢
冉老師
2022 06/25 15:44
計(jì)稅基礎(chǔ)一直按照最初的原值，折舊
冉老師
2022 06/25 15:44
如果發(fā)生變化就是不對(duì)的
84785019
2022 06/25 15:47
轉(zhuǎn)為自用后，在2014以后也是按2000扣除，對(duì)嗎？
冉老師
2022 06/25 15:52
轉(zhuǎn)為自用后，在稅法角度，在2014以后也是按2000扣除，
84785019
2022 06/25 15:53
明白了，謝謝冉老師
冉老師
2022 06/25 16:00
不客氣，祝你周末愉快
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