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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，材料暫估入賬，之后實(shí)際沒(méi)入庫(kù)，怎么做賬務(wù)處理？
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你好，完整的分錄當(dāng)時(shí)是怎么做的？
2022 06/24 11:21
84784958 
2022 06/24 11:26
入庫(kù)，結(jié)轉(zhuǎn)成本
郭老師 
2022 06/24 11:27
你好，借應(yīng)付賬款貸原材料
借原材料貸生產(chǎn)成本，
借生產(chǎn)成本貸庫(kù)存商品
借庫(kù)存商品借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)，這個(gè)是紅沖的。
郭老師
2022 06/24 11:28
上面的是按照工藝的來(lái)做的。
84784958
2022 06/24 11:34
老師，如果跨年呢？
郭老師
2022 06/24 11:35
借應(yīng)付賬款貸原材料
借原材料貸生產(chǎn)成本，
借生產(chǎn)成本貸庫(kù)存商品
借庫(kù)存商品貸以前年度損益調(diào)整，
借以前年度損益調(diào)整貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。
84784958
2022 06/24 11:40
為什么不能直接做上面的分錄？就放在今年？
郭老師
2022 06/24 11:41
好，因?yàn)榭缒炅?，跨年的涉及到以前年度損益調(diào)整，或者是利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，你需要在匯算清繳的時(shí)候就調(diào)整的。
郭老師
2022 06/24 11:41
匯算清交需要調(diào)增，體現(xiàn)你暫估。
84784958
2022 06/24 11:42
就是說(shuō)可以放今年，匯算清繳不調(diào)增
郭老師
2022 06/24 11:44
你好，我沒(méi)有看懂，你什么意思？
郭老師
2022 06/24 11:44
為什么不調(diào)增
你明明知道這個(gè)沒(méi)有發(fā)票，你還抵扣嗎？
郭老師
2022 06/24 11:44
你去年底扣了你在今年紅寵你的成本，影響今年的利潤(rùn)，今年少抵扣。
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