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請問暫估入庫的材料被領用了怎么做賬務處理及后續(xù)賬務處理
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你好，暫估入庫的材料被領用了，借；生產成本，貸；原材料
根據發(fā)票沖銷暫估
借；應付賬款-暫估 貸；原材料
根據發(fā)票入賬
借；原材料 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸；應付賬款等科目
2019 06/19 16:07
84785002 
2019 06/19 16:09
老師暫估入賬的原材料發(fā)票還沒來就被領用了
鄒老師 
2019 06/19 16:11
你好，在領用之前做一筆材料暫估入庫分錄就是了
借；原材料 貸；應付賬款-暫估
84785002
2019 06/19 16:12
那領用的時候怎么做，領用的時候發(fā)票還沒來
鄒老師
2019 06/19 16:12
你好，領用做這個分錄，借；生產成本，貸；原材料
84785002
2019 06/19 16:14
用暫估值領用么？那發(fā)票來了這個領用的會計分錄還需要沖紅重新做么
鄒老師
2019 06/19 16:14
你好，根據實際領用情況做領用分錄
領用的金額沒有錯誤就不需要紅沖的，只需要沖銷材料暫估入庫分錄就是了
84785002
2019 06/19 16:16
但如果暫估入庫與發(fā)票上單價不一致，那么領用時肯定也不對了呀
鄒老師
2019 06/19 16:17
你好，領用的金額不對，就需要根據發(fā)票情況做補領用分錄，或者沖銷多領用分錄
84785002
2019 06/19 16:33
那老師這個做的時候就沒有附件了吧？
鄒老師
2019 06/19 16:38
你好，你是指哪個分錄沒有附件？
84785002
2019 06/19 16:54
領用時
鄒老師
2019 06/19 17:09
你好，領用的附件就是領料單啊
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