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實(shí)務(wù)
問題已解決
計算1.某涂料廠(增值稅一般納稅人),增值稅稅率13%,2019年11月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)購進(jìn)化工原料一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款為100000元,增值稅稅款為17000元。(2)購進(jìn)包裝物一批,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款為5000元,增值稅稅款為850元。(3)銷售甲種涂料2500桶,并向?qū)Ψ介_具增值稅專用發(fā)票,發(fā)票中注明銷售額為150000元;同時收取包裝物押金29250元,并單獨(dú)記賬核算。(4)沒收逾期包裝物押金22600元,已入賬核算。(5)為粉刷辦公科室、車間,從成品倉庫領(lǐng)用甲種涂料20桶,已按成本價轉(zhuǎn)賬核算,甲種涂料的單位生產(chǎn)成本為40元/桶。要求:根據(jù)上述資料,計算該公司11月需繳納多少增值稅。
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銷項(xiàng)稅額=150000*13%加29250/(1加13%)*13%加22600/(1加13%)*13%=25465.04
進(jìn)項(xiàng)稅額=17000加850=17850
應(yīng)納增值稅=25465.04-17850
2022 06/23 15:45
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