第一題 大連明珠會(huì)展有限公司主要從事展覽會(huì)的組織、策劃招展等,提供境內(nèi)外會(huì)議展覽服務(wù),適用6%增值稅稅率。2019年6月份提供境內(nèi)會(huì)展服務(wù)不含稅收入170萬元,提供境外會(huì)展服務(wù)收入190萬元,屬免稅項(xiàng)目。購入設(shè)備、辦公用品等共計(jì)20萬元(不含增值稅), 均取得增值稅專用發(fā)票。6月初留抵增值稅額2600元,5月末加計(jì)抵減額余額為零。計(jì)算6月份應(yīng)繳納增值稅額。 第二題 某國有工業(yè)企業(yè)2022年初申報(bào)2021年企業(yè)所得稅: 2021年產(chǎn)品銷售收入48000000元,減除成本、費(fèi)用、稅金后,利潤總額為2805000元。有關(guān)成本費(fèi)用如下: (1)從其他企業(yè)借人1000000元資金,本年度支付該項(xiàng)借款利息120000元,已列支,同期同類銀行貸款年利率為8%。(2)職工總數(shù)320人,全年實(shí)際發(fā)放工資總額為12000000元,已列支,經(jīng)審查,屬于合理的工資薪金支出。職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)均符合稅法規(guī)定的扣除比例。(3)2008年發(fā)生廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)2400000元,以前年度尚未扣除的廣告費(fèi)為2200000元。(4)全年發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)250000元,已列支。(5)逾期繳納稅款,被處
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速問速答你好,應(yīng)繳納增值稅額170*0.06-20*0.13-2600*0.06
2022 06/23 16:46
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- 某生產(chǎn)性服務(wù)企業(yè)為增值稅一般納稅人,符合進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減政策條件。2019年12月銷售服務(wù),開具增值稅專用發(fā)票注明稅額25萬元;購進(jìn)服務(wù)取得增值稅專票發(fā)票上注明稅額13萬元,其中10%的服務(wù)用于提供適用簡易計(jì)稅的服務(wù);進(jìn)項(xiàng)稅額上期末加計(jì)抵減余額為3萬元。假設(shè)當(dāng)月取得增值稅專用發(fā)票當(dāng)月勾選抵扣。該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅( )萬元。本期可加計(jì)抵減額=3+13×(1-10%)×10%=4.17(萬元)里面第二個(gè)10%是什么稅率呀,簡易計(jì)稅稅率不都是5%..3%嗎 148
- 某設(shè)備租賃公司為一般納稅人,2020年4月出租 醫(yī)用設(shè)備取得含增值稅銷售額1130萬元,向境外 單位出租在境外使用的醫(yī)用設(shè)備取得銷售額500 萬元,當(dāng)月購入醫(yī)用設(shè)備耗材一批,取得增值稅 專用發(fā)票上注明稅款68萬元,境內(nèi)出租與境外出 租無法劃分使用情況,已知該公司適用現(xiàn)代服務(wù) 業(yè)加計(jì)抵扣政策(上月末加計(jì)抵減額余額0元)。 要求: (1)計(jì)算向境外單位提供在境外使用的有形動(dòng)產(chǎn)租 賃服務(wù)增值稅; (2)計(jì)算本月銷項(xiàng)稅額; (3)計(jì)算本月準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 (4)計(jì)算本月加計(jì)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 (5)計(jì)算本月應(yīng)納增值稅額 448
- 某廣播影視公司為增值稅一般納稅人,2019年10月提供廣告設(shè)計(jì)服務(wù)取得不含稅銷售額80萬元,提供廣告發(fā)布服務(wù)取得不含稅銷售額250萬元。當(dāng)月接受旅客運(yùn)輸服務(wù),支付不含稅價(jià)款20萬元。已知文化創(chuàng)意服務(wù)的增值稅稅率為6%,則該廣播影視公司2018年10月應(yīng)繳納增值稅( )萬元。 266
- (1)計(jì)算大連順達(dá)貿(mào)易有限公司2021年6月的應(yīng)納增值稅。 (2)對大連順達(dá)貿(mào)易有限公司2021年6月發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)以及2021年7月繳納增值稅的業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。 337
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