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丙公司2021年8月以一批自產(chǎn)的應稅消費品發(fā)放給職工作為福利。該批產(chǎn)品成本為30 000元,計稅價格為40 000元,增值稅稅 額為5 200元,消費稅為4 000元,則丙公司應當確認應付職工薪酬的金額為( )。
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你好，丙公司應當確認應付職工薪酬的金額=40 000+5 200+4 000
2022 06/23 08:30
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甲企業(yè)20×7年12月計入成本費用的職工工資總額為4 000萬元，至20×7年12月31日尚未支付。稅法規(guī)定，當期計入成本費用的4 000萬元工資支出中，可予稅前扣除的合理部分為3 000萬元（當期可以扣除），超出部分，未來期間不允許扣除，確定應付職工薪酬的計稅基礎(chǔ)為（ ）萬元。
答案是：應付職工薪酬的計稅基礎(chǔ)=4 000-0=4 000（萬元）。
可是計稅基礎(chǔ)=賬上金額-未來可抵扣金額，不應該是1000嗎
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A公司為增值稅一般納稅人，2021年12月發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務，請編制相應分錄。
（1）銷售一批產(chǎn)品，不含稅售價為300 000元，適用的增值稅稅率為13%。同時，該批產(chǎn)品為應稅消費品，適用的消費稅稅率為10%。該批產(chǎn)品的生產(chǎn)成本為200 000元，產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出，款項尚未收到。
（2）將一批自產(chǎn)的應稅消費品用于發(fā)放職工福利。該批產(chǎn)品的生產(chǎn)成本為60 000元，不含稅售價為80 000元。該產(chǎn)品適用的增值稅稅率為13%，適用的消費稅稅率為5%。
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某企業(yè)“應付賬款”科目月末貸方余額40 000元，其中：“應付賬款——甲公司”明細科目貸方余額25 000元，“應付賬款——乙公司”明細科目貸方余額25 000元，“應付賬款——丙公司”明細科目借方余額10 000元；“預付賬款”科目月末貸方余額20 000元，其中：“預付賬款——A工廠”明細科目貸方余額40 000元，“預付賬款——B工廠”明細科目借方余額20 000元。該企業(yè)月末資產(chǎn)負債表中“預付款項”項目的金額為（?。┰?。
A
20 000
B
30 000
C
-30 000
D
-10 000
567
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企業(yè)以自產(chǎn)應稅消費品作為福利發(fā)放給職工時，應交納的增值稅和消費稅應借記( )科目。
A
制造費用
B
生產(chǎn)成本
C
應付職工薪酬
D
營業(yè)稅金及附加
646
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根據(jù)上述資料，不考慮其他因素影響，則計算A公司期末存貨項目應當列報的金額。 參考解析： A公司期末存貨項目應當列報=72 000+104 400+38 000+60 000+5 000+25 000+4 200=308 600(元)。(4分) 為什么會有③，它不是工程物資嗎？
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