問(wèn)題已解決

A公司為增值稅一般納稅人，2021年12月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，請(qǐng)編制相應(yīng)分錄。 （1）銷(xiāo)售一批產(chǎn)品，不含稅售價(jià)為300 000元，適用的增值稅稅率為13%。同時(shí)，該批產(chǎn)品為應(yīng)稅消費(fèi)品，適用的消費(fèi)稅稅率為10%。該批產(chǎn)品的生產(chǎn)成本為200 000元，產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出，款項(xiàng)尚未收到。 （2）將一批自產(chǎn)的應(yīng)稅消費(fèi)品用于發(fā)放職工福利。該批產(chǎn)品的生產(chǎn)成本為60 000元，不含稅售價(jià)為80 000元。該產(chǎn)品適用的增值稅稅率為13%，適用的消費(fèi)稅稅率為5%。

84784989| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/15 15:46
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職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)你好 1； 借，應(yīng)收賬款339000 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入300000 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)增一銷(xiāo)項(xiàng)39000 借，稅金及附加30000 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交消費(fèi)稅30000 借，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本200000 貸，庫(kù)存商品200000 2 借，管理費(fèi)用90400 貸，應(yīng)付職工薪酬90400 借，應(yīng)付職工薪酬90400 貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入80000 貸，應(yīng)交稅費(fèi) 一應(yīng)增一銷(xiāo)項(xiàng)10400 借，稅金及附加60000 貸，庫(kù)存商品60000 借，稅金及附加4000 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交消費(fèi)稅4000
2021 12/15 15:50
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