00:10:00
問題已解決
甲公司為增值稅一般納稅人，主要從事玩具生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2020年11月經(jīng)營情況如下:(1)購進(jìn)生產(chǎn)用原材料，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額22500元;另支付運輸費，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額1800元。(2)購進(jìn)生產(chǎn)用設(shè)備，取得增值稅普通發(fā)票注明稅額2580元。(3)采取預(yù)收貨款方式銷售拼裝玩具。11月2日與客戶簽訂銷售合同，11月5日預(yù)收全部貨款11月22日發(fā)出貨物，11月26日客戶收到貨物。(4)銷售電動玩具取得含稅銷售額336000元，銷售未使用的原材料取得含稅銷售額45200元。(5)受托加工玩具，取得含稅加工費53400元。(6)銷售玩具設(shè)計服務(wù)，取得含稅銷售額31800元。(7)無償贈送一批生產(chǎn)成本為6000元的毛絨玩具給兒童福利院，該批毛絨玩具的同類含稅銷售價格為9540元。(8)上期留抵增值稅稅額為1190元。已知:銷售貨物、銷售勞務(wù)增值稅稅率為13%，銷售設(shè)計服務(wù)增值稅稅率為6%;毛絨玩具的成本利潤率為10%。要求:(1)判斷題目(1)(2)(8)中準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項稅有哪些。2.判斷（3）增值稅稅務(wù)義務(wù)發(fā)生時間
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答你好，(1)可抵扣進(jìn)項=貨物的22500+運費的1800
(2)普票不可以抵扣
(8)上期留抵稅額1190本期可以抵扣
2022 06/23 08:35
圖圖*老師 
2022 06/23 08:36
2.采用預(yù)收款方式銷售貨物，納稅義務(wù)發(fā)生時間為發(fā)出商品時間，11.22
84785034 
2022 06/23 08:39
還有3.4.題(3)計算甲公司銷售電動玩具和受托加工玩具的銷項稅額。(4)計算甲公司當(dāng)月無償贈送兒童福利院毛絨玩具增值稅銷項稅額。
圖圖*老師
2022 06/23 11:04
(3)計算甲公司銷售電動玩具
銷賬稅=336000/1.13*0.13=38654.87
銷售原材料銷項稅45200/1.13*0.13=5200
受托加工玩具的銷項稅額。
銷項稅額=53400/1.13*0.13=6143.36
(4)計算甲公司當(dāng)月無償贈送兒童福利院毛絨玩具增值稅銷項=9540/1.13*0.13=1097.52
閱讀 521
描述你的問題，直接向老師提問
1019
意見反饋
