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請問老師，這里為什么是遞延所得稅資產(chǎn)呢，會計上確認(rèn)100的利潤，稅法上不缺人，那會計上的利潤就大于稅法上的利潤，不是會形成遞延所得稅負(fù)債嗎
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2022 06/22 23:49
84784964 
2022 06/22 23:55
這個圖片老是發(fā)不出來
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會計和稅法上的差異造成遞延資產(chǎn)和遞延負(fù)債。不太懂遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債什么意思
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所得稅稅率由25%調(diào)整到15%，年初遞延所得稅資產(chǎn)余額為12.5萬元，遞延所得稅負(fù)債為0。會計利潤為1000萬元。本期形成遞延所得稅金額76.5。遞延所得稅負(fù)債為12萬元計入其他綜合收益借方。在計算本年應(yīng)納稅所得額時候，為什么要把年初的遞延所得稅資產(chǎn)余額12.5萬元/25%從會計利潤中減去？
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為什么會產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債？這個例題有點理解不了？稅法上是少交，但是實際不是按照會計做賬，以后還要補是什么意思？
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老師企業(yè)所得稅，是按照稅法利潤來調(diào)整會計利潤是這樣嗎？
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?請問老師！【當(dāng)會計折舊＜稅法折舊，導(dǎo)致資產(chǎn)賬面價值＞計稅基礎(chǔ)，若產(chǎn)品已經(jīng)對外銷售會影響到利潤，遞延所得稅負(fù)債應(yīng)該調(diào)整〖當(dāng)期〗所得稅費用】
對于其中的〖當(dāng)期〗，如下理解錯在哪里呢！
本期已經(jīng)交了所得稅，而且是按稅法所交的（稅務(wù)局計稅時多算了折舊，因此少收了稅），因此產(chǎn)生了遞延所得稅負(fù)債只能等到下一次多交
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