免費(fèi)問答

生產(chǎn)企業(yè)2021年發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)銷售產(chǎn)品收入2000萬元; (2)取得國(guó)債利息收入2萬元; (3)全年銷售成本1000萬元;銷售稅金及附加100萬元(不含增值稅); (4)全年銷售費(fèi)用500萬元,含廣告費(fèi)400萬元;全年管理費(fèi)用200萬元,含招待費(fèi)80萬元;全年財(cái)務(wù)費(fèi)用50萬元; (7)全年?duì)I業(yè)外支出40萬元,包括通過政府部門對(duì)災(zāi)區(qū)捐款20萬元,非廣告性贊助支出10萬元,繳納滯納金2萬元。 要求計(jì)算: (1)該企業(yè)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額;(3分) (2)該企業(yè)對(duì)收入的納稅調(diào)整額;(1分) (3)該企業(yè)對(duì)廣告費(fèi)用的納稅調(diào)整額;(3分) (4)該企業(yè)對(duì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的納稅調(diào)整額;(3分) (5)該企業(yè)對(duì)營(yíng)業(yè)外支出的納稅調(diào)整額;(3分) (6)該企業(yè)2021年的應(yīng)納稅所得額;(1分) (7)該企業(yè)2021年應(yīng)納所得稅額。(1分)